Строительный бизнес

Что открыть строителю: самозанятость или ИП?

Самозанятость или ИП: что выбрать для строительно-ремонтных работ? Плюсы и минусы каждой из системы

Рано или поздно каждый строитель, отделочник или прораб подходит к этому гамлетовскому вопросу — «Работаем в белую или в черную?».
ФНС активно подталкивает к выбору первого варианта: вводит новые и новые штрафы, гремит закон об «цифровом рубле». Поэтому если вы в раздумьях, то пора уже думать не над вопросом «платить налоги/скрываться», а «как именно начать работать в белую»?
Переходите в сообщество прогрессивных строителей, чтобы обсуждать последние новости, финансовый учет и рабочие ситуации
План статьи:
  1. Самозанятость: определение понятия
  2. Кому она подходит?
  3. Разница между ИП и самозанятостью
  4. Кому нужно оформить ИП?
  5. Когда даже ИП может быть недостаточно?

Что такое самозанятость?

Самозанятость — это упрощенный налоговый режим для тех, кто работает на себя. Так же этот режим называют «налогом на профессиональный доход».
Эта опция доступна не только для граждан РФ. Теперь оформить самозанятость могут граждане Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, Армении и Украины.
Преимущества самозанятости:
  • Отчисления всего 4−6% без страховых взносов и без бумажной волокиты (онлайн-касса не нужна!)
  • Налоги платятся только от ваших доходов
  • Самозанятость легко можно совмещать с основной деятельностью (если вы работаете сантехником на окладе, а иногда еще и «шабашите»)
Все больше компаний не хотят рисковать и просто переводить деньги на карту. Поэтому самозанятость может стать вашим преимуществом на рынке труда — скоро найти работу, оставшись неплательщиком налогов, станет еще сложнее.

Кому подходит самозанятость?

Если вы оказываете какие-либо услуги (производите отделочные работы, кладете плитку или устанавливаете стеклопакеты), то вы можете оформить самозанятость.
✅
«Помощь по дому и ремонт» входит в перечень допустимых услуг (доступно и электрикам, и столярам, и строителям).
❌
Однако есть и ограничения! Самозанятость не оформить, если вы выполняете функции агента/посредника, занимаетесь доставкой товаров, перепродаете какие-либо товары и добываете полезные ископаемые.
Также вам не подойдет самозанятость, если вы:
  • Зарабатываете/планируете зарабатывать больше 2,4 млн в год (более 200 000 рублей/месяц)
  • Платите кому-либо зарплату или планируете найм сотрудников в будущем
То есть самозанятость — плохой вариант для тех, кто хочет открывать свой полноценный бизнес и делегировать! Это лишь возможность платить меньше налогов на старте, когда вы все делаете сами. Или отличная опция для тех, кто и не планирует расширяться, а просто хочет стабильно зарабатывать на входящих заказах.

Разница между ИП и самозанятостью

Предлагаем вашему вниманию сводную таблицу, в которой мы расписали разницу между налоговыми режимами:
Особенность ИП САМОЗАНЯТОСТЬ
Регистрация Есть несколько способов: в налоговой (с госпошлиной в 800₽), в МФЦ, через Госуслуги, даже с помощью нотариуса «под ключ» и тд Не нужно идти в налоговую! Заявление о постановке на учет в качестве плательщика НДП можно быстро подать через интернет!
Какие нужны документы для регистрации? Паспорт, ИНН, заявление о регистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001) Паспорт и ИНН
Налоги Зависит от режима налогообложения: от 6% (по патентной системе) до 20% 4% — если вам заплатил человек без статуса ИП, 6% — если ООО или ИП
Найм сотрудников Да (но тоже есть ограничения) Нет
Можно ли совмещать с работой в найме? Да, если ты не работаешь на государство Да, если работаешь не с тем же самым работодателем
Страховые взносы Зависит от режима налогообложения: на автоматизированой упрощенке или НДП — не обязательно. По остальным — фиксированные взносы (2023 — 45 832₽/год) Необязательно, но по желанию можно платить страховые взносы в пенсионный фонд
Онлайн-касса Зависит от рода деятельности: ИП на патенте могут не пробивать чеки Кассовый аппарат не нужен, но выдавать чеки — ваша обязанность. Они формируются в приложении «Мой налог»
Доход Не более 251 400 000₽ по УСН, и не более 60 000 000₽ на патенте Не более 2 400 000₽/год

Кому нужно оформить ИП?

Многие думают, что открыть самозанятость будет достаточно, однако на деле, сталкиваются с ограничениями. Поэтому рекомендуем заранее предположить, по какому вектору будет развиваться ваша профессиональная деятельность!
Согласно правилам ФНС вам нужно стать ИП, если:
  • Вы самостоятельно осуществляете какую-либо деятельность (то есть делаете что-то самостоятельно — нанимаете персонал, ищете клиентов, заключаете договоры с подрядчиками)
  • Вы несете ответственность за сделанное (если что-то происходит на стройплощадке, то именно вы платите за какие-либо переделки или простой бригады)
  • У вас систематический доход (вы регулярно получаете прибыль).
Совпали 3 признака? Значит, самозанятость уже не для вас: либо возможности будут ограничены (найм сотрудников), либо вы выйдете за рамки допустимого дохода.

Кому будет недостаточно ИП?

ИП — это физическое лицо, зарегистрированное для предпринимательской деятельности. Иногда физического лица может быть недостаточно для ведения бизнеса в строительной сфере.
Например, если ИП имеет большой товарооборот и доход выше 250 млн рублей, то им выгоднее открыть ООО, чтобы платить НДС по ОСНО и включать эти суммы в последующий вычет.
С точки зрения бухгалтерского и налогового учёта комбинация ИП + ОСНО имеет наименьшую популярность, так как требования к ней плохо описаны в налоговой системе.
ООО — это еще более сложная и «дорогая» по сумме налогов и взносов форма, однако без нее не обойтись, если в ваших планах компания с дальнейшим расширением.
Давно хотите «отбелить» свою деятельность, но не можете решиться? Почитайте истории коллег в сообщество строителей в Telegram, чтобы понять, что именно так уже давно работают все топы рынка.
Смотреть все статьи
2023-08-23 19:02