Как предпринимателю работать в белую и удержаться на рынке?
В 2023 году российская налоговая служба все жестче усиливает контроль над финансовыми операциями, которые происходят в стране. Если раньше ФНС была децентрализована, поэтому мы наблюдали проблемы с получением данных от регионов, бесконечные запросы и плохо налаженные взаимоотношения с банками, то прямо сейчас мы живем в период стремительной централизации этой системы!
А значит тем, кто ещё надеется скрыться в «серой» или «черной» тени, придется выйти на «белый» свет — скрывать свои реальные доходы от государства станет все сложнее!
В чем проблема “серых” схем?
По данным опроса ВЦИОМ, «серую» заработную плату имеет каждый пятый трудоспособный гражданин РФ. С пониманием к такой тенденции относятся 45% опрошенных. По этим цифрам кажется, что престиж официального трудоустройства нужно срочно поднимать!
Наблюдая за устрашающими цифрами, ФНС начала действовать не только с помощью агитационных плакатов в стиле «заплати налог — спи спокойно»:
▪︎ Недавно ведомство решило взимать налог 13% со всех операций по картам, совершаемых между физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность.
▪︎ Прогремело нескольких скандальных уголовных дел на блогеров, которые занимались сокрытием доходов по «серым» схемам.
▪︎ Теперь, банки при запросе ФНС могут прислать вам уведомление с просьбой объяснить движение тех или иных средств между физ. лицами, а также подтвердить их законность.
▪︎ С 1 апреля, при поддержке государства, был введен «цифровой рубль», который объединил все транзакции. Теперь ваши средства — под пристальным наблюдением правительства, доступ к последним секретам уклонистов упрощен!
Наши коллеги уже столкнулись с новой реальностью, но не понимают, как начать работать официально, поэтому мы здесь, чтобы рассказать больше о налогах, минимизации налогового сбора и патентной системе налогообложения.
Какие есть риски работы в теневом секторе?
Предприниматели до последнего не могут поверить, что у них бизнес, и нужно не только считать деньги и нанимать сотрудников, но и работать в белую, то есть прозрачно вести бухгалтерию.
Скрывая доход от государства или отказываясь по-взрослому заключать трудовые отношения с работниками, предприниматель встает в детскую позицию. Это мешает развитию, добавляет неврозов и показывает его несерьезное отношение к собственному делу!
У такого подхода есть серьезные минусы:
- Как «бог из машины» в древнегреческой пьесе на стройплощадку могут нагрянуть представители ФНС
- Судебные иски от работников (да, такое бывает!), и Фемида окажется вовсе не на вашей стороне!
Почему? Все просто: скрывать свои доходы — это серьезное правонарушение, за которое придется нести ответственность. Вас или вашего бухгалтера рано или поздно настигнут огромные штрафы или даже лишение свободы по статье 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».
Вот небольшой комментарий нашего юриста:
За и против: так ли важно сотрудникам получать «белую» зарплату?
Многие строители и мастера считают, что устраиваться на работу официально — это невыгодно. Какие есть аргументы в пользу этой позиции?
▪︎ Купюра в кармане кажется намного надежнее пенсии в будущем
▪︎ Какие-либо декретные выплаты или компенсации по болезни все равно имеют свой максимум (например, вы не можете получить больше, чем 38 317, 86₽ за двухнедельный больничный)
▪︎ Чем выше зарплата, тем выше будет разрыв между ней и будущей пенсией (при заработке в 50 000₽ можно рассчитывать на выплаты до 18 000₽, при заработке 100 000₽ — всего на 30 000₽).
Глядя на это, вы можете решить, что «цветные» варианты заработной платы — куда удобнее и проще. Однако, соглашаясь на условия нерадивого работодателя, мастера и строители лишают себя множества плюсов официального трудоустройства:
- Возможность подтвердить свой доход в случае, когда вам нужен кредит или ипотека (последнее вряд ли одобрят тому, кто по документам зарабатывает всего 25 000₽/мес)
- Права согласно ТК РФ (премии, защита в спорных ситуациях, больничные, декретные, увольнение с компенсацией и тд)
- Отсутствие задержек выплат (вы можете подать в суд на работодателя, который не выполняет свои обязательства)
- Регулярные взносы на будущую пенсию
Главное — вам не нужно ничего бояться, вы защищены от нападок органов налогового контроля и произвола работодателя!
Какой есть выход: как действовать, если хочешь перейти с “серой” стороны на “белую”?
Если вы строитель, мастер или предприниматель, то как можно скорее ищите способы «отбелить» свою деятельность. И вовсе не нужно готовиться отдавать половину своего заработка государству и уходить в минус, существует способ официально минимизировать налоговые выплаты!
Что такое патент для индивидуальных предпринимателей?
На ведение некоторых видов деятельности, указанных в ОКВЭД, распространяется возможность приобрести набор документов, то есть патент, который позволит вам избежать ведения отчетности, использования кассового аппарата, а также платить всего 6% от дохода!
Патент — это возможность избежать высоких ставок, налоговых деклараций и ежемесячных выплат для ИП, которые многим не по карману в месяцы простоя. Что нужно знать о ПНС (патентной системе налогообложения)?
- Патент имеет ограничение в размере 60 млн рублей на прибыль за 12 месяцев. При нарушении запретов минимальная ставка будет отменена!
- Работать по патенту можно только с самозанятыми субподрядчиками. Субподрядчики с ИП и ООО могут привлекаться, но по стандартной ставке.
- Работа с материалами не попадает под патент и обладает стандартной ставкой. Чтобы сэкономить деньги, некоторые подрядчики нарушают закон, подводя стоимость материалов под патент. Однако они рискуют быстро исчерпать годовой лимит и обратить на себя внимание работников ФНС.
Эти «серые» схемы будут вам не нужны в случае, если вы заключите агентский договор и в качестве своей прибыли установите лишь агентское вознаграждение!
Как работать по агентскому договору?
Для иллюстрации предположим, что клиент платит вам 5 000 000₽. Если у вас нет агентского договора на комплектацию, вся сумма будет считаться прибылью, и придется отчислить с нее 6% налог, который составит 300 000₽.
Однако при заключении контракта на комплектацию подрядчик может установить агентское вознаграждение в качестве своей прибыли, и только с этой суммы будут удержаны те 6%. Оставшаяся сумма будет рассматриваться как транзитная и не будет облагаться налогом!
Например, если ваш доход по контракту составляет 500 000₽ рублей, то, следуя упомянутым выше правилам, ваши обязательства сократятся с 300 000₽ до всего лишь 30 000₽ рублей, что является десятикратным уменьшением суммы!
Договор также позволяет вам, как подрядчику, указать нескольких участников комплектации, которые вам помогают, и разделить плату на всех. Если участников сделки — 5, то сумма выплат в размере 30 000₽ будет разделена на 5, в результате чего каждый участник заплатит всего по 6 000₽.
Что нужно знать ИП, который подается на патент?
Ответим на вопросы предпринимателей, которые хотят минимизировать выплачиваемые им страховые взносы 🔻
❓ Кто имеет право открыть патент?
Патентная форма налогообложения доступна для предпринимателей, ведущих деятельность под следующими кодами ОКВЭД:
43.21, 43.22, 43.29, 43.31, 43.32, 43.33, 43.34, 43.39, 43.91, 43.99
В каждом регионе есть свой перечень видов деятельности, на которые распространяется ПСН.
❓ Как вести учет при схеме УСН (основная) + патент (дополнительная) и сколько нужно платить?
Вы будете вести книгу учета доходов по упрощенной системе, при патентной схеме ваш доходы никуда подавать не нужно, но вести учет все же стоит. От вас будут ожидать 6% с агентского вознаграждения на материалы (УСН) и патентный платеж (рассчитывается индивидуально, не зависит от дохода по работам).
❓ Какая отчетность меня ждёт?
Как ИП вы будете подавать декларации по УСН. По ПСН вы ничего сдавать не должны.
❓ Какой договор нужно оформить с заказчиком?
Потребуется подряд на работы + договор с агентом. Это будет один документ со смешанной правовой природой.
❓ Какие еще нужны отчетные документы?
БСО (на работы) + кассовый чек (материалы). Поэтому потребуется 2 разных счета:
▪︎ Для получения денег за работы
▪︎ Для получения выплат за материалы
Также важно держать в порядке все закрывающие документы:
1. Работы — акты выполненных работ + исполнительная документация
2. Материалы:
- в случае агентских отношений — акт приема-передачи + отчет агента + первичные документы на закупку материалов у поставщиков (чеки, товарные накладные, УПД) + документы, подтверждающие качество материалов
- в случае подрядных отношений — отчет о фактически использованных материалах + акт приема-передачи материалов (если были использованы не все материалы)
❓ Какие есть ограничения при ПСН?
Помимо ограничений по доходу (не более 60 000 000₽ за 12 месяцев), есть ограничения по количеству сотрудников: не более 15 человек по ПСН для физ.лиц. Эта система подходит для начинающих строительных фирм!
❓ Высокие ли страховые взносы при открытии?
От вас будут ждать 2 выплаты:
Фиксированный (45 842₽) + дополнительный взнос (1% с дохода выше 300 000₽)
❓ Есть ли возможность трудиться в другом регионе по данной схеме?
Да, но нужно будет оформить другой патент. По УСН можно работать по России без ограничений.
❓ Как юридически оформить отношения с сотрудниками, поставщиками и подрядчиками?
ИП — СОТРУДНИК: трудовой договор + должностные инструкции + табель учета рабочего времени по каждому режиму
ИП — СУБПОДРЯДЧИК: договор субподряда + акты выполненных работ + исполнительную документацию
ИП — ПОСТАВЩИКИ (ИП/ООО): договор поставки + чеки, УПД, товарные накладные + документы, подтверждающие качество работ
ИП — САМОЗАНЯТЫЙ (руководитель проекта): договор на оказание услуг руководителя проекта + акты оказанных услуг + отчеты о проделанной работе
❓Кому не подходит патент?
- Тем, кто работает с партнером
- Тем, кто хочет создать крупную компанию, но, чтобы снизить налоговую нагрузку, разбивает свой бизнес на несколько ИП на патенте. Это называется дробление бизнеса.
Заключение
Мы настоятельно рекомендуем соблюдать эти правила — не пытаться дробить бизнес, не терять документы на купленные товары и внимательно следить за всей бухгалтерией. Без официального ведения бизнеса и прозрачной бухгалерии нет роста.
—> Чтобы вам было проще ориентироваться в своих проектах и иметь возможность в несколько кликов формировать отчеты по товарам/работам и тд, установите приложение 101.
