Строительный бизнес

Патент или УСН: что это такое, как выбрать и можно ли совмещать патент с УСН

Патент или упрощенка: что выбрать строителю, отделочнику и прорабу?

Главное лекарство от#nbsp;всех страхов#nbsp;— знание о#nbsp;том, как законно платить меньше налогов. Дочитайте статью до#nbsp;конца, чтобы выбрать подходящий налоговый режим и#nbsp;сэкономить до#nbsp;50% на#nbsp;налоговых отчислениях!
Обсудить выбранный вами тип налогообложения с#nbsp;коллегами можно в сообществе прогрессивных строителей
Содержание:
1. ПСН: что это такое? 2. УСН: разбираемся в тонкостях

3. Что оформить строителю?

4. Как не запутаться в финансах, чтобы выбрать подходящий налоговый режим?

1. Патентная система налогообложения (ПСН) для#nbsp;строителей

Патент#nbsp;— это особый налоговый режим, при котором налог рассчитывается не#nbsp;из#nbsp;суммы ваших доходов: вы просто платите фиксированную стоимость, определенную заранее.
Перейти на#nbsp;патентную систему налогообложения = купить патент на#nbsp;свой вид деятельности. На#nbsp;патенте вы#nbsp;платите налог за#nbsp;потенциальный доход по#nbsp;вашему бизнесу, автоматически определённый налоговой службой, вместо процентов от#nbsp;реальных цифр, которые меняются месяц от#nbsp;месяца.
Рассчитать стоимость патента можно с помощью специального калькулятора от ФНС. Ищите ссылку на него в нашей статье про патент для строителей
Все довольно просто: заплатил свои честные Х#nbsp;рублей Х#nbsp;копеек#nbsp;— и#nbsp;гуляешь смело без мороки с#nbsp;декларациями (но#nbsp;лишь на#nbsp;тот период, на#nbsp;который установлено действие ПСН).

Преимущества ПСН

Почему это действительно выгодный налоговый режим, который подходит большинству строительных компаний? (помимо выгоды в#nbsp;честно заработанных рублях)
  • не#nbsp;нужны налоговые декларации (забудьте о#nbsp;постоянных походах в#nbsp;налоговую)
  • можно обойтись без бухгалтера, ведь вам нужно только вести книгу учета налогов
  • можно работать без онлайн-кассы
Подробнее о#nbsp;том, кому нужна онлайн-касса.
  • не#nbsp;требуется платить НДС и#nbsp;НДФЛ по#nbsp;виду деятельности, на#nbsp;который выдан патент

Кто может перейти на#nbsp;патент?

Рай без налоговых деклараций и#nbsp;с#nbsp;фиксированным налогом, конечно, доступен не#nbsp;каждому. У#nbsp;главных любителей списков на#nbsp;этой планете уже составлен список из#nbsp;80-ти видов деятельности#nbsp;— ищите его во#nbsp;2-й статье 346.43 НК#nbsp;РФ. Среди услуг фотографии, разработки компьютерного#nbsp;ПО и#nbsp;дошкольного обучения затесались подходящие вам виды деятельности:
  • реконструкция или ремонт существующих жилых и#nbsp;нежилых зданий, а#nbsp;также спортивных сооружений;
  • услуги по#nbsp;производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и#nbsp;сварочных работ;
  • услуги по#nbsp;остеклению балконов и#nbsp;лоджий, нарезке стекла и#nbsp;зеркал, художественной обработке стекла;
  • деятельность по#nbsp;благоустройству ландшафта.
Организовать работу на#nbsp;патенте без подводных камней, которые могут затянуть вас в#nbsp;сторону зала суда, можно с#nbsp;помощью договора субподряда от#nbsp;101. Скачайте его, чтобы безопасно и#nbsp;законно оформлять сотрудников.

Минусы и ограничения ПСН

Есть основные ограничения патента, из-за которых на#nbsp;него не#nbsp;могут перейти 50% строительных компаний (проверьте, может, это не#nbsp;о#nbsp;вас):
❌ Только для ИП
Патент недоступен ООО!
❌ Доход выше 60 миллионов рублей в#nbsp;год
Будут учитываться не#nbsp;только ваши доходы на#nbsp;патенте, но#nbsp;и#nbsp;доход от#nbsp;деятельности на#nbsp;УСН, например. То#nbsp;есть перевести одну небольшую компанию на#nbsp;патент, когда у#nbsp;вас уже выстроена целая империя с#nbsp;миллиардными оборотами, не#nbsp;получится.
❌ Более 15 сотрудников
Посчитают только тех, кто работает с#nbsp;вами на#nbsp;патентной деятельности. Небольшую команду собрать можно! Плюс, на#nbsp;ПСН вы#nbsp;не#nbsp;можете нанимать субподрядчиков с самозанятостью, ИП или ООО.
В#nbsp;остальных случаях, вы#nbsp;как небольшая строительная компания на#nbsp;ИП можете платить фиксированный налог и#nbsp;наслаждаться тем, как хорошо все придумала ФСН, ежедневно благодаря их#nbsp;за#nbsp;лояльность к#nbsp;малому бизнесу.

2. Упрощенная система налогообложения

Она была 1996-го года, и#nbsp;ее#nbsp;хотели все, у#nbsp;кого малый бизнес и#nbsp;несоразмерные налоги по#nbsp;ОСНО… Это про УСН, которая появилась не#nbsp;так давно, но#nbsp;уже спасла много предпринимателей от#nbsp;финансовой тяжести налогов.
На#nbsp;упрощенке вас ждут более мягкие ограничения, но#nbsp;и#nbsp;более высокие ставки. Те, кто играют по-крупному и#nbsp;уже собрали большую команду, приготовьтесь платить (хотя и#nbsp;не#nbsp;так много, как на#nbsp;ОСНО).
Если вы#nbsp;не#nbsp;инвестиционная фирма, ломбард, нотариус, МФО или частное агентство занятости, то#nbsp;у#nbsp;вас получится!

Какие есть виды УСН?

На#nbsp;упрощенке также платят 1 налог вместо нескольких как на#nbsp;ОСНО. Там с#nbsp;вас снимут налог на#nbsp;прибыль, НДС (только если речь идет не#nbsp;об#nbsp;импортных товарах!) и#nbsp;налог на#nbsp;имущество.
НДФЛ за#nbsp;сотрудников все еще платим, даже на#nbsp;УСН!

Существует всего 2 вида УСН:

  • Доходы
При этой разновидности УСН устанавливается единая налоговая ставка 6%, которую будут взимать только с#nbsp;ваших ДОХОДОВ, не#nbsp;обращая внимание на#nbsp;расходы. В#nbsp;чем тогда плюс? Во-первых, низкая ставка! Во-вторых, законодательно эту ставку позволяют снижать до#nbsp;крайне приятного 1% (но#nbsp;в#nbsp;определенных регионах и#nbsp;при определенных обстоятельствах). Переходите на#nbsp;сайт ФНС и#nbsp;уточняйте информацию, возможно, жаловаться на#nbsp;большие расходы вам и#nbsp;невыгодно!
  • Доходы + расходы
Налог будет взиматься только из#nbsp;суммы ваших доходов, из#nbsp;которой буду вычтены подтверждённые документально расходы. Что вычитают? Средства на#nbsp;аренду, ремонт, ФОТ и#nbsp;страхование. Ставка начинается от#nbsp;невкусных 15% и#nbsp;заканчивается 1% (но#nbsp;если вы#nbsp;уже год работаете в#nbsp;убыток).

Кто может перейти на#nbsp;упрощенку?

ИП#nbsp;с#nbsp;небольшим оборотом в#nbsp;год и#nbsp;маленьким штатом. Чтобы разобраться в#nbsp;этой «маленьковости» лучше, обратимся к#nbsp;официальным цифрам с#nbsp;сайта ФНС):
  • доход не#nbsp;выше 200 млн рублей;
  • не#nbsp;более 130 человек в#nbsp;команде;
  • не#nbsp;более 150 млн рублей должна составлять остаточная стоимость основных средств.
Также отдельно выделяют особые условия для#nbsp;организаций:
  • доля участия в#nbsp;вашей компании других организаций не#nbsp;должна превышать 25%;
  • у#nbsp;вас не#nbsp;должно быть филиалов;
  • по#nbsp;итогам 9 месяцев того года, когда вы#nbsp;решили подать на#nbsp;УСН, ваши доходы не#nbsp;превысили 112,5 млн. рублей (ст.#nbsp;346.12 НК#nbsp;РФ).

Преимущества и недостатки УСН

Плюсы возможности перехода на#nbsp;УСН очевидны: сниженная налоговая ставка, освобождение от#nbsp;некоторых видов налогов + вы#nbsp;сами можете выбрать налоговую базу (доходы или доходы минус расходы).
Однако в#nbsp;бочке меда есть и#nbsp;ложка дегтя:
  • доступно далеко не#nbsp;всем (если вы#nbsp;уже набрали обороты и#nbsp;сотрудников в#nbsp;штат, то#nbsp;вас отпугнет ограничение по#nbsp;их#nbsp;количеству);
  • даже если расходы превысят доходы, вам придётся заплатить минимальный налог.

Что лучше выбрать строителю?

Зачем выбирать между сладким и#nbsp;солёным, если можно взять шоколадку с#nbsp;соленым миндалем? УСН разрешено применять параллельно с#nbsp;патентом, разделив виды деятельности на#nbsp;два режима налогообложения! Вы#nbsp;можете работать на#nbsp;патенте, когда предоставляете услуги по#nbsp;ремонту, и#nbsp;на#nbsp;УСН, когда закупаете для заказчика материалы.
Подробнее о#nbsp;том, почему это выгодно#nbsp;— в#nbsp;статье про патент для строителей
Изучите таблицу, чтобы грамотно совмещать оба налоговых режима (учтите, что на#nbsp;патенте считается ваш доход на#nbsp;всех налоговых системах):
УСН Патент
Оборот в год Потенциально возможный к получению годовой доход (рассчитывается индивидуально) Не более 200 млн рублей
Нулевая выручка Налог начисляется вне зависимости от ваших оборотов Можно сдать нулевую декларацию и ничего не платить
Количество сотрудников в штате Не более 130 Не более 15 (по всем видам патентной деятельности)
Возможность привлекать самозанятых или ИП по договору субподряда Да Нет
Ставка От 15% на доходы-расходы до 6% на доходы 6%
Налоговые декларации Только по итогам года Не предоставляются
Частота налоговых платежей Ежеквартально Зависит от срока действия патента
Бухгалтерский учет ИП может не вести Не ведется
ИП и ООО ИП и ООО Только ИП

Что поможет не#nbsp;запутаться в#nbsp;своих финансах?

Чтобы грамотно выбрать режим налогообложения или даже совмещать их, нужно, в#nbsp;первую очередь, знать больше о#nbsp;своих финансах:
  • доходы
  • расходы
  • зарплаты сотрудникам
Часто строители делают все «как бог на#nbsp;душу положит», считают, что их#nbsp;доход «тысяч 300» и#nbsp;оформляют сотрудников «по#nbsp;дружбе», а#nbsp;не#nbsp;через качественный договор субподряда.
Чтобы выбрать для себя самый выгодный налоговый режим, начните с#nbsp;современного учета финансов во#nbsp;время ремонта. Внедрите в#nbsp;свою работу приложение 101, чтобы всегда быть в#nbsp;курсе следующих показателей на#nbsp;стройке:
  • баланс проекта (платежи заказчика, расходы по#nbsp;проекту, общий баланс);
  • стоимость закупок (с#nbsp;подтверждением чеками по#nbsp;QR-коду);
  • история выплат и#nbsp;выполненных работ.
Скачать приложение можно по ссылке. Чтобы создать свою первую компанию в#nbsp;приложении, вам потребуется доверительный код: что это такое и#nbsp;как его найти#nbsp;— читайте здесь.
Смотреть все статьи
Подписывайтесь на наш telegram-канал
2023-11-09 09:00