कैश फ्लो गैप तब होता है जब किसी जरूरी भुगतान की तारीख पर उपलब्ध पैसा कम हो और अपेक्षित आमदनी बाद में मिले। निर्माण व्यवसाय में सप्लायर को अग्रिम भुगतान, चरणों में काम का भुगतान, ग्राहक की देरी और एक साथ चल रही कई परियोजनाएं इस जोखिम को बढ़ा सकती हैं।
विषय-सूची:
कैश फ्लो गैप क्या है?
यह आमदनी और भुगतान की तारीखों के बीच अस्थायी अंतर है। उदाहरण के लिए, ग्राहक दस दिन बाद किसी चरण का भुगतान करेगा, जबकि टीम का वेतन और सप्लायर का बिल आज देना है। परियोजना लाभ में हो सकती है, फिर भी उस तारीख पर उपलब्ध नकदी पर्याप्त नहीं होती।
बैंक खातों में मौजूद वास्तविक राशि और परियोजनाओं के गणना किए गए बैलेंस को अलग रखें। एक काल्पनिक उदाहरण में खातों में 1,000,000 RUB हैं और दूसरी परियोजना का गणना बैलेंस −500,000 RUB है। इन दोनों को सीधे जोड़कर मुक्त नकदी तय नहीं की जा सकती। आमदनी की तारीखें, देनदारियां और हर परियोजना में रकम का उद्देश्य जांचें।
निर्माण कंपनी में कैश फ्लो गैप क्यों होता है?
मुख्य समस्या नकदी के आने और जाने के समय का मेल न होना है। योजना की गलती केवल एक संभावित कारण है। ग्राहक की देरी, अतिरिक्त काम, सामग्री की कीमत बढ़ना या एक साथ कई बड़े भुगतान भी कमी पैदा कर सकते हैं।
काम पूरा होने के बाद भुगतान
ठेकेदार अक्सर ग्राहक से पैसा मिलने से पहले सामग्री और टीम का खर्च देता है। अनुबंध में तय और समय पर मिलने वाला अग्रिम या चरणवार भुगतान कार्यशील पूंजी की जरूरत घटा सकता है, लेकिन गैप न होने की गारंटी नहीं देता। इसलिए भुगतान की योजना फिर भी बनानी चाहिए।
बड़ी स्थायी देनदारियां
किराया, वेतन, सदस्यताएं और उपकरण रखरखाव मौजूदा आमदनी से स्वतंत्र रूप से नियमित भुगतान मांगते हैं। न्यूनतम मासिक जरूरत समझने के लिए स्थायी और परिवर्तनीय लागत अलग करें।
परियोजना की रकम दूसरे काम में लगाना
बैलेंस और भुगतान की तारीख जांचे बिना रकम स्थानांतरित करने पर मूल परियोजना में नियत तारीख पर पैसा कम पड़ सकता है। इसलिए ट्रांसफर का निर्णय हर परियोजना के बैलेंस और आने वाले भुगतानों की जांच के बाद लें।
ग्राहक की देरी और अनियोजित खर्च
ग्राहक भुगतान टाल सकता है, सप्लायर अग्रिम मांग सकता है या अतिरिक्त काम सामने आ सकता है। इसके लिए तरलता का रिजर्व और पहले से तय कार्रवाई क्रम रखें।
भुगतान की तारीख पर पैसा कम हो तो क्या करें?
पहले कमी की राशि और अवधि तय करें। फिर सभी जरूरी भुगतान और अपेक्षित आमदनी तारीखवार लिखें।
- बैंक, नकद, जवाबदेह रकम और परियोजना बैलेंस जांचें।
- ग्राहक से राशि और वास्तविक भुगतान तारीख की पुष्टि करें। अपुष्ट आमदनी को उपलब्ध पैसा न मानें।
- जरूरी भुगतान को प्राथमिकता दें और केवल सहमति से टाले जा सकने वाले भुगतान अलग करें।
- नई तारीख, किस्त या आंशिक भुगतान की सहमति दर्ज करें।
- ओवरड्राफ्ट या ऋण से पहले राशि, अवधि, ब्याज, शुल्क, मंजूरी की शर्तें और चुकाने का स्रोत जांचें। उधार तभी उचित है जब कंपनी उसकी पूरी लागत और चुकाने का तरीका समझती हो।
101 में दर्ज वास्तविक लेनदेन परियोजनाओं, कंपनी फंड और जवाबदेह रकम की मौजूदा स्थिति देखने में मदद करते हैं। भविष्य की कमी के लिए अपेक्षित आमदनी और भुगतान का अलग तारीखवार अनुमान बनाएं।
कैश फ्लो गैप का जोखिम कैसे घटाएं?
भुगतान कैलेंडर रखें
आमदनी और भुगतान की तारीख, राशि और जिम्मेदार व्यक्ति दर्ज करें। ग्राहक, सप्लायर या काम का समय बदलते ही अनुमान अपडेट करें। इससे कमी भुगतान की तारीख से पहले दिखाई देगी और समाधान पहले चुना जा सकेगा।
परियोजनाओं की रकम अलग रखें
हर परियोजना की आय, खर्च और देनदारियां अलग दर्ज करें। परियोजनाओं या कंपनी फंड के बीच वास्तविक ट्रांसफर को भी दर्ज करें। आंतरिक रिकॉर्ड बैंक में रकम की आवाजाही का विकल्प नहीं है।
लेखांकन की जिम्मेदारी तय करें
लेनदेन दर्ज करने, प्रमाण रखने और जवाबदेह रकम मिलाने के लिए जिम्मेदार लोग तय करें। 101 में वास्तविक लेनदेन और प्रतिभागी दर्ज होते हैं, इसलिए डेटा कंपनी की प्रक्रिया के अनुसार जांचें।
लागत संरचना नियंत्रित करें
भुगतान की नियमितता और काम की मात्रा के साथ लागत का बदलना अलग बातें हैं। स्थायी लागत को केवल नाम बदलकर परिवर्तनीय न मानें। पहले देखें कि अनुबंध या भुगतान मॉडल बदलना संभव है या नहीं, फिर कुल लागत, सप्लाई की विश्वसनीयता और जोखिम तुलना करें।
तरलता रिजर्व बनाएं
वास्तविक देनदारियों और सामान्य देरी के आधार पर लक्ष्य राशि तय करें। 101 का कंपनी फंड प्रबंधकीय लेखांकन में मदद करता है। वास्तविक रकम जोड़ने के लिए अलग ट्रांसफर दर्ज करें और बैंक बैलेंस से मिलान करें; उपलब्धता योजना और अधिकारों पर निर्भर है।
नियमित रिकॉर्ड, भुगतान कैलेंडर और हर परियोजना की देनदारियों की जांच समय पर निर्णय लेने और दोबारा कैश फ्लो गैप का जोखिम घटाने में मदद करती है।