Kassa uzilishi kompaniyaning majburiy to‘lov sanasida yetarli erkin puli bo‘lmagan, tushumlar esa keyinroq kutilayotgan vaziyatda yuz beradi. Qurilishda yetkazib beruvchilarga avanslar, ishlar uchun bosqichma-bosqich to‘lovlar, buyurtmachilar kechikishi va bir nechta obyektni bir vaqtda yuritish tufayli bu xavf ayniqsa seziladi.
Mundarija:
Kassa uzilishi sodda tilda nima?
Kassa uzilishi — tushum va to‘lov muddatlarining vaqtincha mos kelmasligi. Masalan, buyurtmachi bosqich uchun o‘n kundan keyin to‘lashi kerak, lekin brigada ish haqi va yetkazib beruvchining hisobini bugun to‘lash zarur. Loyiha foydali bo‘lishi mumkin, ammo kerakli sanada erkin pul yetmaydi.
Vaziyatni baholashda bank hisobvaraqlaridagi haqiqiy pulni loyihalarning hisob-kitob balanslaridan ajratish muhim. Shartli misolda kompaniya hisobvaraqlarida 1 000 000 RUB, boshqa loyihaning hisob-kitob balansida esa −500 000 RUB bor. Bu ko‘rsatkichlarni shunchaki qo‘shib, natijani erkin pul qoldig‘i deb bo‘lmaydi. Avval kelgusi tushum sanalari, majburiy to‘lovlar va har bir loyiha mablag‘larining maqsadini tekshirish kerak.
Qurilish kompaniyasida kassa uzilishi nega yuz beradi?
Sabab odatda pul oqimlarining o‘zaro mos kelmasligiga bog‘liq. Rejalashtirish xatosi mumkin bo‘lgan omillardan faqat biridir. To‘lov kechikishi, rejalashtirilmagan ishlar, material narxi oshishi yoki bir nechta yirik to‘lovning bir vaqtda kelishi ham uzilishga sabab bo‘lishi mumkin.
Bosqich bajarilgandan keyin haq olish
Pudratchi avval materiallar va jamoa ishini to‘lab, buyurtmachidan pulni keyin olishi mumkin. Avans yoki bosqichma-bosqich to‘lovlar shartnomada kelishilgan va buyurtmachi muddatlarga amal qilgan bo‘lsa, aylanma mablag‘larga ehtiyoj kamayadi. Biroq ular uzilish bo‘lmasligini kafolatlamaydi, shu sababli to‘lovlarni baribir rejalashtirish kerak.
Haddan tashqari katta doimiy majburiyatlar
Ijara, maoshlar, obunalar va texnikaga xizmat ko‘rsatish joriy tushumlardan qat’i nazar muntazam to‘lov talab qiladi. Kompaniyaga har oy zarur eng kam summani ko‘rish uchun doimiy va o‘zgaruvchan xarajatlarni ajratish foydali.
Loyiha pulini boshqa maqsadlarga sarflash
Qoldiq va majburiyatlar muddatini tekshirmasdan mablag‘ qayta taqsimlansa, dastlabki loyihada to‘lov sanasiga pul yetmay qolishi mumkin. Shuning uchun pul o‘tkazish qarori har bir loyiha balansi va yaqin to‘lovlarni tekshirgandan keyin qabul qilinishi kerak.
Buyurtmachilar kechikishi va kutilmagan xarajatlar
Mijoz to‘lovni sursa, yetkazib beruvchi oldindan haq talab qilsa yoki obyektda qo‘shimcha ishlar chiqsa, puxta reja ham o‘zgaradi. Bunday holatlar uchun likvid mablag‘lar zaxirasi va oldindan belgilangan harakat tartibi kerak.
To‘lov sanasida pul yetmasa nima qilish kerak?
Avval yetishmayotgan summa va pul qancha muddatga yetmasligini aniqlang. Keyin majburiy to‘lovlar va kutilayotgan tushumlarni sanalar bo‘yicha ro‘yxatlang.
- Haqiqiy qoldiqlar va majburiyatlarni tekshiring. Bank hisobvaraqlari, kassadagi pul, hisobdor mablag‘lar va loyihalarning hisob-kitob balanslarini solishtirib tekshiring.
- Tushumlarni aniqlashtiring. Buyurtmachilar bilan bog‘lanib, summa va haqiqiy to‘lov sanasini tasdiqlang. Tasdiqlanmagan tushumlarni foydalanish mumkin bo‘lgan pulga qo‘shmang.
- Ustuvorliklarni belgilang. Majburiy to‘lovlarni kontragent bilan kelishib muddatini surish mumkin bo‘lgan to‘lovlardan ajrating.
- O‘zgarishlarni kelishib oling. Muddatni uzaytirish, bo‘lib yoki qisman to‘lashni muhokama qilib, kelishuvni qayd eting.
- Tashqi moliyalashtirishni baholang. Overdraft yoki kredit olishdan oldin yetishmovchilik summasi va muddatini, foizlar, komissiyalar, tasdiqlash shartlari va qaytarish manbasini solishtiring. Qarz olish kompaniya uning to‘liq qiymati va qaytarish yo‘lini tushungandagina asosli bo‘ladi.
101 da qayd etilgan operatsiyalar loyihalar, Kompaniya fondi va hisobdor mablag‘larning joriy holatini nazorat qilishga yordam beradi. Kelgusi yetishmovchilik alohida baholanadi: kutilayotgan tushum va to‘lovlar to‘lov taqvimida sanalar bo‘yicha joylashtiriladi.
Kelajakda kassa uzilishi xavfini qanday kamaytirish mumkin?
To‘lov taqvimini yuriting
Kutilayotgan tushum va to‘lovlarni sanalar, summalar va mas’ullar bilan qayd eting. Buyurtmachi, yetkazib beruvchi yoki ish muddati o‘zgarsa, prognozni yangilang. Shunda pul yetishmovchiligini to‘lov muddati kelishidan oldin ko‘rib, yechimni oldindan tanlash mumkin.
Pullarni loyihalar bo‘yicha ajrating
Har bir obyektning daromad, xarajat va majburiyatlarini alohida hisobga oling. Mablag‘lar loyihalar o‘rtasida yoki loyiha bilan Kompaniya fondi o‘rtasida o‘tkazilsa, haqiqiy o‘tkazmani qayd eting. Ichki hisob yozuvi bank hisobvarag‘idagi pul harakatining o‘rnini bosmaydi.
Hisob yuritish mas’uliyatini taqsimlang
Operatsiyalarni o‘z vaqtida qayd etish, tasdiqlovchi hujjatlar va hisobdor mablag‘larni solishtirib tekshirish uchun mas’ullarni tayinlang. 101 da haqiqiy operatsiyalar va ularning ishtirokchilari aks etadi, shuning uchun ma’lumotlar kompaniya qabul qilgan tartibda kiritilishi va tekshirilishi kerak.
Xarajatlar tarkibini nazorat qiling
To‘lovning muntazamligi va xarajatlarning ish hajmiga bog‘liqligi turli xususiyatlardir. Doimiy modda nomini shunchaki o‘zgaruvchan deb almashtirish o‘rniga shartnoma yoki to‘lov modelini o‘zgartirish mumkinligini baholang, keyin to‘liq qiymat, ta’minot ishonchliligi va xavflarni solishtiring.
Likvid mablag‘lar zaxirasini yarating
Majburiy xarajatlar va kompaniyada haqiqatda uchraydigan kechikishlarni hisobga olib, zaxiraning maqsadli summasini belgilang. 101 dagi Kompaniya fondi bunday mablag‘larning boshqaruv hisobini yuritishga yordam beradi. Zaxiraning haqiqiy to‘ldirilishini alohida o‘tkazma bilan rasmiylashtiring va bank qoldig‘i bilan solishtiring; bo‘limga kirish tarif va foydalanuvchi huquqlariga bog‘liq.
Muntazam hisob, to‘lov taqvimi va har bir loyiha majburiyatlarini tekshirish to‘lov sanasidan oldin qaror qabul qilishga hamda kassa uzilishi takrorlanish xavfini kamaytirishga yordam beradi.