როგორ ავიცილოთ დროებითი ფულადი დეფიციტი სამშენებლო კომპანიაში

დროებითი ფულადი დეფიციტი ჩნდება, როცა სავალდებულო გადახდის თარიღზე კომპანიას საკმარისი ხელმისაწვდომი ფული არ აქვს, შემოსვლებს კი მოგვიანებით ელოდება. მშენებლობაში რისკი განსაკუთრებით შესამჩნევია მომწოდებლებისთვის ავანსების, სამუშაოების ეტაპობრივი ანაზღაურების, დამკვეთების დაგვიანებისა და რამდენიმე ობიექტის ერთდროული მართვის გამო.

რა არის დროებითი ფულადი დეფიციტი მარტივი სიტყვებით?

დროებითი ფულადი დეფიციტი შემოსვლებისა და გადახდების ვადების დროებით შეუსაბამობას ნიშნავს. მაგალითად, დამკვეთმა ეტაპი ათ დღეში უნდა აანაზღაუროს, ბრიგადის ხელფასი და მომწოდებლის ანგარიში კი დღესაა გადასახდელი. პროექტი შეიძლება მოგებიანი იყოს, მაგრამ საჭირო თარიღზე თავისუფალი ფული საკმარისი არ აღმოჩნდეს.

სიტუაციის შესაფასებლად მნიშვნელოვანია საბანკო ანგარიშებზე არსებული რეალური ფულისა და პროექტების გამოთვლილი ბალანსების გამიჯვნა. პირობით მაგალითში კომპანიის ანგარიშებზე 1 000 000 RUB არის, სხვა პროექტის გამოთვლილი ბალანსი კი −500 000 RUB-ს შეადგენს. ამ მაჩვენებლების მექანიკურად შეკრება და შედეგისთვის თავისუფალი ფულის ნაშთის დარქმევა არ შეიძლება. ჯერ უნდა შემოწმდეს მომავალი შემოსვლების თარიღები, სავალდებულო გადახდები და თითოეული პროექტის სახსრების დანიშნულება.

რატომ ჩნდება ფულადი დეფიციტი სამშენებლო კომპანიაში?

მიზეზი, როგორც წესი, ფულადი ნაკადების შეუსაბამობას უკავშირდება. დაგეგმვის შეცდომა მხოლოდ ერთ-ერთი შესაძლო ფაქტორია. დეფიციტს იწვევს გადახდის დაგვიანება, დაუგეგმავი სამუშაოები, მასალების გაძვირება ან რამდენიმე დიდი გადასახდელის ერთდროული ვადამოსულობაც.

ანაზღაურება ეტაპის დასრულების შემდეგ

კონტრაქტორმა შეიძლება ჯერ მასალები და გუნდის შრომა აანაზღაუროს, დამკვეთისგან ფული კი მოგვიანებით მიიღოს. ავანსი ან ეტაპობრივი გადახდები ამცირებს საბრუნავი სახსრების საჭიროებას, თუ ეს პირობები ხელშეკრულებითაა შეთანხმებული და დამკვეთი ვადებს იცავს. ისინი დეფიციტის არქონას არ იძლევა გარანტიად, ამიტომ გადახდების დაგეგმვა მაინც საჭიროა.

ზედმეტად დიდი ფიქსირებული ვალდებულებები

ქირა, ხელფასები, გამოწერები და ტექნიკის მომსახურება რეგულარულ გადახდებს მოითხოვს მიმდინარე შემოსვლების მიუხედავად. სასარგებლოა ერთმანეთისგან გამიჯნოთ ფიქსირებული და ცვლადი ხარჯები, რათა დაინახოთ, რა მინიმალური თანხა სჭირდება კომპანიას ყოველთვიურად.

პროექტის ფულის სხვა მიზნებისთვის გამოყენება

თუ სახსრებს ნაშთისა და ვალდებულებების ვადების შემოწმების გარეშე გადაანაწილებთ, თავდაპირველ პროექტს გადახდის თარიღზე შეიძლება ფული დააკლდეს. ამიტომ თანხის გადარიცხვის გადაწყვეტილება თითოეული პროექტის ბალანსისა და უახლოესი გადახდების შემოწმების შემდეგ უნდა მიიღოთ.

დამკვეთების დაგვიანება და გაუთვალისწინებელი ხარჯები

საგულდაგულო გეგმაც იცვლება, როცა კლიენტი გადახდას გადადებს, მომწოდებელი წინასწარ ანაზღაურებას ითხოვს ან ობიექტზე დამატებითი სამუშაო ჩნდება. ასეთ სიტუაციებს ლიკვიდური სახსრების რეზერვი და წინასწარ განსაზღვრული მოქმედების წესი სჭირდება.

რა ვქნათ, თუ გადახდის თარიღზე ფული საკმარისი არ არის?

ჯერ განსაზღვრეთ დეფიციტის ოდენობა და პერიოდი, რომლის განმავლობაშიც ფული არ გყოფნით. შემდეგ სავალდებულო გადახდები და მოსალოდნელი შემოსვლები თარიღების მიხედვით ჩამოწერეთ.

1. შეამოწმეთ რეალური ნაშთები და ვალდებულებები. შეაჯერეთ საბანკო ანგარიშები, სალაროს ფული, ანგარიშვალდებულ პირებზე გაცემული თანხები და პროექტების გამოთვლილი ბალანსები.
2. დააზუსტეთ შემოსვლები. დაუკავშირდით დამკვეთებს და დაადასტურეთ თანხა და გადახდის რეალისტური თარიღი. დაუდასტურებელ შემოსვლებს ხელმისაწვდომ ფულში ნუ ჩათვლით.
3. განსაზღვრეთ პრიორიტეტები. გამოყავით სავალდებულო გადახდები იმ გადასახდელებისგან, რომელთა ვადის გადატანა კონტრაგენტთან შეთანხმებით შეიძლება.
4. შეათანხმეთ ცვლილებები. განიხილეთ ვადის გადატანა, თანხის ნაწილებად ან ნაწილობრივ გადახდა და შეთანხმება დააფიქსირეთ.
5. შეაფასეთ გარე დაფინანსება. ოვერდრაფტის ან სესხის აღებამდე შეადარეთ დეფიციტის თანხა და ვადა, პროცენტები, საკომისიოები, დამტკიცების პირობები და დაბრუნების წყარო. სესხება გამართლებულია მხოლოდ მაშინ, როცა კომპანიას სრული ღირებულება და დაფარვის გზა ესმის.

101-ში ასახული ოპერაციები პროექტების, კომპანიის ფონდისა და ანგარიშვალდებულ პირებზე გაცემული თანხების მიმდინარე მდგომარეობის კონტროლში გეხმარებათ. მომავალი დეფიციტი ცალკე ფასდება: მოსალოდნელი შემოსვლები და გადახდები გადახდების კალენდარში თარიღების მიხედვით ნაწილდება.

როგორ შევამციროთ ფულადი დეფიციტის რისკი მომავალში?

აწარმოეთ გადახდების კალენდარი

ჩაწერეთ მოსალოდნელი შემოსვლები და გადახდები თარიღებით, თანხებითა და პასუხისმგებელი პირებით. განაახლეთ პროგნოზი, როცა დამკვეთი, მომწოდებელი ან სამუშაოების ვადა იცვლება. ასე ფულის ნაკლებობას გადახდის დადგომამდე დაინახავთ და გამოსავალს წინასწარ შეარჩევთ.

გამიჯნეთ პროექტების ფული

ცალ-ცალკე აღრიცხეთ თითოეული ობიექტის შემოსავლები, ხარჯები და ვალდებულებები. თუ ფული პროექტებს შორის ან პროექტსა და კომპანიის ფონდს შორის გადაირიცხება, თავად ფაქტობრივი გადარიცხვა ასახეთ. შიდა ჩანაწერი საბანკო ანგარიშზე ფულის მოძრაობას არ ცვლის.

გაანაწილეთ აღრიცხვის პასუხისმგებლობა

დანიშნეთ პასუხისმგებელი პირები ოპერაციების დროულ დაფიქსირებაზე, დამადასტურებელ დოკუმენტებსა და ანგარიშვალდებულ პირებზე გაცემული თანხების შეჯერებაზე. 101-ში ფაქტობრივი ოპერაციები და მათი მონაწილეები აისახება, ამიტომ მონაცემები კომპანიის წესის მიხედვით უნდა შეიტანოთ და შეამოწმოთ.

აკონტროლეთ ხარჯების სტრუქტურა

გადახდის რეგულარულობა და ხარჯის სამუშაოთა მოცულობაზე დამოკიდებულება სხვადასხვა მახასიათებელია. ფიქსირებული მუხლისთვის უბრალოდ ცვლადის სახელის დარქმევის ნაცვლად შეაფასეთ, შესაძლებელია თუ არა ხელშეკრულების ან გადახდის მოდელის შეცვლა, შემდეგ კი შეადარეთ სრული ღირებულება, მიწოდების საიმედოობა და რისკები.

შექმენით ლიკვიდური სახსრების რეზერვი

განსაზღვრეთ რეზერვის სამიზნე თანხა სავალდებულო ხარჯებისა და კომპანიაში რეალურად არსებული დაგვიანებების გათვალისწინებით. 101-ის კომპანიის ფონდი ამ თანხების მმართველობით აღრიცხვაში გეხმარებათ. რეზერვის რეალური შევსება ცალკე გადარიცხვით გააფორმეთ და საბანკო ნაშთს შეუჯერეთ; განყოფილებაზე წვდომა ტარიფსა და მომხმარებლის უფლებებზეა დამოკიდებული.

რეგულარული აღრიცხვა, გადახდების კალენდარი და თითოეული პროექტის ვალდებულებების შემოწმება გეხმარებათ გადაწყვეტილებები გადახდის თარიღამდე მიიღოთ და განმეორებითი ფულადი დეფიციტის რისკი შეამციროთ.