Содержание:
Изменения для малого и среднего бизнеса в 2025
Упрощенный налоговый режим (УСН) — это специальный налоговый режим, который предполагает определенные «скидки» на оплату налогов, по сравнению с ОСНО. Он был разработан для представителей малого и среднего бизнеса.
«Упрощенку» предприниматели и организации выбирают для своей деятельности чаще всего. Благодаря сниженным ставкам на налоги можно существенно сэкономить, а упрощенная отчетность позволяет не запутаться в декларациях. Также важно то, что УСН можно совмещать с ПСН, чтобы максимально оптимизировать налоговую нагрузку.
Летом 2024 года в Налоговый кодекс были внесены ряд изменений, которые больше всего затронут УСН. Эти перемены серьезно отразятся на компаниях, применяющих данный спецрежим, или тех, кто очень хотел, но немного не вписывался в лимиты.
Повышение лимитов УСН в 2025 году
Одна из хороших новостей — это увеличение лимита по доходу, который позволяет перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) тем, кто раньше не вписывался в его рамки. Сейчас физические и юридические лица теряют право на использование данного специального режима, если их годовой доход превышает 260 млн рублей.
В 2025 году лимит по максимальному доходу вырастет 450 млн рублей. Также правительство обещает каждый год поднимать это число в соответствии с инфляцией.
В отличие от 2024 года в 2025-м предприниматели и организации смогут переходить на УСН уже со 130-ю сотрудниками (а было — всего 100 до повышения ставки или 130 до утраты права на спецрежим).
НДС на «упрощенке»
Щедрое предложение законодателей, которое существенно меняет жизнь предпринимателей, покажется радужным не всем. Если в 2024 году предприниматели и организации на УСН были освобождены от обязанности платить НДС, то в 2025 ситуация кардинально меняется.
Все, кто работает на УСН, будут считаться плательщиками НДС с 1 января следующего года. Однако, конечно, у этого есть исключения.
Кто может не платить НДС на «упрощенке»?
Организации, доход которых не превышает 60 млн рублей в год. Плюс в этом направлении заработает несколько правил:
- Те, кто должен или не должен платить НДС, определяются по доходам предыдущего года.
- Если в какой-то момент вы начнете зарабатывать больше, то утратите право не платить НДС с начала следующего месяца.
Ставки НДС для УСН в 2025 году
Если ваш доход превысит отметку в 60 млн рублей в год, то продолжить дальнейшую работу на УСН вы сможете только, оплачивая НДС.
У вас будет выбор:
- НДС по общей ставке 20% с возможностью использования вычета этого налога с покупок;
- НДС по сниженной ставке 5% без возможности вычета (доступно до отметки дохода в 250 млн рублей, когда эта ставка превращается уже в 7%).
Если вы выберете второй вариант, то, можно сказать, что вы добавляете 5% к своим привычным налогам.
