Цифровой рубль — третья форма рубля наряду с наличными и безналичными. Он выпускается Банком России и хранится в цифровых кошельках на платформе регулятора. Доступ к кошельку идёт через привычный банк и его приложения.
В статье мы разложим по полочкам: как это устроено, когда цифровой рубль станет массовым, какие требования появятся для бизнеса и к чему готовиться, чтобы переход не превратился в внезапный аврал.
Что такое цифровой рубль простыми словами?
Чтобы понять, с чем вы имеете дело, представьте рубль, который существует как отдельная «единица учёта» в кошельке на платформе Банка России. Это не «деньги на счёте в банке», где банк ведёт записи по твоему балансу. В модели цифрового рубля кошелёк находится на платформе регулятора, а банк становится входом: через него открывается кошелёк и через него идут операции.
Цифровые рубли равны обычным рублям по номиналу: 1 наличный рубль = 1 безналичный рубль = 1 цифровой рубль.
Важная деталь для управления деньгами в компании: на остаток в кошельке цифрового рубля не начисляются проценты. Для бизнеса это означает, что цифровой рубль похож на «расчётный инструмент», а не на замену депозитам и накопительным счетам.
Чем цифровой рубль отличается от карты, СБП и криптовалют?
С точки зрения предпринимателя главный вопрос звучит так: «Это новый банк, новый эквайринг или очередная кнопка в приложении?» Реальность ближе к третьему варианту, только инфраструктура под капотом другая.
Карта и эквайринг держатся на карточных платёжных схемах и тарифах, которые зависят от банка, типа карты, MCC и договора. СБП держится на переводах через инфраструктуру Банка России и НСПК. Цифровой рубль будет существовать на платформе Банка России и предполагает единые подходы к операциям и тарифам на уровне платформы.
С криптовалютами сходство только в слове «цифровой». У цифрового рубля есть эмитент — Банк России, а сам инструмент является обязательством Банка России. Это государственная форма денег с правилами, установленными регулятором.
Ещё одно отличие, которое часто упускают: цифровой рубль планируется как «кошелёк, доступный через любой банк, где обслуживаешься». Это снижает зависимость от одного банка, если бизнес ведёт расчёты через несколько кредитных организаций.
Когда будет введён цифровой рубль и какие сроки массового внедрения?
Тут важно разделить «уже введён как правовая конструкция» и «стал массовым способом оплаты».
Банк России описывает этапы так: прототип платформы — декабрь 2021 года, затем тестирование, а операции с реальными цифровыми рублями в режиме тестирования начались в августе 2023 года.
Массовое внедрение привязано к датам и категориям участников. По подписанному закону, с 1 сентября 2026 года предоставить возможность оплаты цифровым рублём должны крупнейшие банки и торговые точки с выручкой более 120 млн руб. за предшествующий год. С 1 сентября 2027 года требования расширяются на организации с выручкой более 30 млн руб. в год, а с 1 сентября 2028 года — на остальных. Есть исключения: продавцы с выручкой до 5 млн руб. в год и торговые точки без доступа к интернету не обязаны обеспечивать оплату цифровым рублём.
Оплата должна поддерживаться через универсальный платёжный код (универсальный QR), оператором выступает НСПК, а получить код можно будет бесплатно.
Отдельная ветка — бюджетные деньги. В 2025 году законодатели обсуждали поэтапное использование цифрового рубля в бюджетном процессе: с 1 октября 2025 года — ограниченно по перечню расходов в формате эксперимента, затем с 1 января 2026 года — возможность расширения без привязки к перечню после завершения эксперимента.
Что это значит для предпринимателей?
Для предпринимателя цифровой рубль — это новый способ принять оплату и отправить деньги поставщику. В ежедневной рутине это выглядит как ещё один канал, который появится рядом с картой, переводом по реквизитам и СБП.
Первое, на что обычно смотрят — стоимость приёма платежей. По решению Банка России, до 31 декабря 2026 года тарифы на услуги оператора платформы для переводов физлиц в пользу юрлиц установлены как 0% (льготный период). С 1 января 2027 года для таких платежей (C2B) указан тариф 0,3% от суммы перевода, с ограничением по максимуму 1 500 руб. за перевод, а переводы юрлица юрлицу (B2B) — 15 руб. за перевод.
Второе — инфраструктура приёма оплаты. В рамках закона про массовое внедрение фигурирует универсальный QR-код. Для бизнеса это означает: точка продаж и банк-эквайер должны будут поддержать новый формат, чтобы покупатель мог платить цифровыми рублями так же просто, как по QR в СБП.
Третье — контроль и комплаенс. На операции с цифровыми рублями распространяются «антиотмывочные» требования закона № 115-ФЗ. С практической стороны это обычно означает: проверка операций, вопросы по назначению платежа, подтверждающие документы по отдельным кейсам.
Четвёртое — учёт и документы. По бухгалтерскому учету цифровой рубль остаётся рублём, то есть доходы, расходы, налоги и первичка никуда не исчезают. Меняется только «рельса», по которой проходит платёж. В операционке это часто упирается в ди поступления, сверять оплаты с договорами, не терять назначение.
Если в компании много объектов, подрядчиков и частичных оплат, это удобно собирать в одном месте. В таких задачах помогает управленческий учёт: поступления, выплаты, долги и план-факт по объектам. В нашем блоге есть материал про то, как в деньгах теряются скрытые расходы: «Скрытые расходы, которые мешают вашему бизнесу повысить прибыль».
Как бизнесу подготовиться к вводу цифрового рубля?
Подготовка к цифровому рублю похожа на подготовку к любому новому способу оплаты: нужно понимать, где деньги принимаешь, как пробиваешь чек, как ведёшь сверку и кто отвечает за спорные ситуации.
Шаг 1. Уточните в обслуживающем банке, планирует ли он подключение операций с цифровым рублём и в какие сроки.
Шаг 2. Проверьте, как у вас устроен приём оплат от физлиц: касса, чеки, ОФД. Если по оплатам картой и СБП чек пробивается, логика по цифровому рублю будет близкой, только детали стоит уточнить у поставщика ККТ и бухгалтера. Если тема кассы актуальна для стройки и ремонтов, пригодится разбор: «Нужна ли онлайн-касса, если вы работаете в строительной сфере?».
Шаг 3. Приведите в порядок назначение платежей и договорную базу. Цифровой рубль не отменяет договор, акт и закрывающие документы. Если расчёты идут по этапам, важно заранее договориться, как фиксируется оплата: по счёту, по этапу, по авансу.
Шаг 4. Настройте контроль поступлений и возвратов. В цифровом рубле отдельно упомянуты операции возврата (в вершённому переводу). Это значит: процесс возврата придётся описать внутри компании и сделать понятным для менеджеров и бухгалтера.
Шаг 5. Если команда привыкла принимать деньги «переводом на карту», лучше заранее уходить от хаоса: разделять личные и бизнес-платежи, фиксировать поступления, не смешивать источники денег. На эту тему есть отдельный разбор: «Налог при переводе с карты на карту: существует ли он?».
Чего ожидать в 2026–2028 годах?
В 2026 году цифровой рубль станет входить в массовое использование поэтапно: сначала крупнейшие банки и крупные торговые точки, затем бизнес поменьше. По сути, первые месяцы будут временем, когда часть клиентов уже пытается платить «новым способом», а часть инфраструктуры ещё догоняет.
Для малого бизнеса ключевой ориентир — попадает ли компания под обязательность приёма цифрового рубля по выручке и по срокам. Даже если обязательности нет, клиенты со временем начнут спрашивать: «Можно оплатить цифровым рублём?» Тут полезно заранее решить, будешь ли ты принимать такие платежи добровольно и через какой банк.
В 2027 году в документах Банка России появляется тарификация приёма платежей от физлиц в пользу юрлиц (0,3% с ограничением по максимуму), а также фиксированная стоимость B2B-переводов.
Если хочется углубиться именно в логику цифрового рубля, можно начать с нашей статьи: «Цифровой рубль: новая эра финансов в России», а потом уже смотреть официальные материалы Банка России по проекту.