Содержание:
- Что такое низкая маржинальность?
- Как вы постоянно рискуете с налогами?
- Что значит «перегонять деньги» в отделочном и строительном бизнесе?
- Почему люди занимаются низкомаржинальным бизнесом или берут на себя закупку стройматериалов?
- Почему так лучше не делать?
- Как низкомаржинальная услуга ведет к проблемам с законом?
Что такое низкая маржинальность простыми словами?
Низкая маржинальность в строительном или отделочном бизнесе — это ситуация, когда маржа с каждого проекта или заказа составляет относительно небольшой процент от общей выручки. Говоря проще, это значит, что после вычета всех расходов (на материалы, зарплаты, аренду, транспорт и т. д.) остается мало прибыли.
Давайте обсудим конкретные цифры, чтобы стало понятно. Допустим, вы делаете ремонт на объекте за 1 200 000 рублей, из которых:
- 700 000 уходит на материалы;
- 300 000 — на зарплаты и логистику;
- 100 000 — на аренду, налоги, непредвиденные расходы.
Остается 100 000 рублей чистой прибыли — это всего 9% маржинальность. Это довольно низкая маржинальность. И знаете, почему она получилась такой низкой? Потому что вы в стоимость проекта включили закуп материалов, сумму за который вы «прогнали» через свой бизнес.
Как низкая маржинальность ведет к потере патента?
Начнём издалека: если у вас относительно небольшой бизнес, то вы наверняка уже пользуетесь всеми возможностями для снижения налогов. Один из популярных вариантов — это патент или УСН.
Специальные налоговые режимы позволяют экономить невероятное количество денег. Представьте, за год предприниматель вышел на доход 60 000 000₽. На ПСН он заплатит, например, 63 899₽ за год (цифра актуальна на 2024 год для Ленинградской области и бригады 10 человек). На УСН — 3 600 000₽ с этой суммы. На ОСНО — 12 000 000₽
Разница между 60 000₽, 3 🍋 и 12 🍋 — существенная. Поэтому если вы действительно маленький бизнес и только начинаете расти, вам очень важно не слететь с патента, то есть иметь:
- доход не выше 60 000 000₽ в год;
- не более 15 сотрудников;
- не нанимать на работу ИП (это запрещено на патенте).
Выйти на доход 5 000 000₽ в месяц не трудно, куда сложнее уложиться в эту сумму, если помимо ремонта занимаешься дешевым перегоном денег.
Что значит перегонять деньги в отделочном и строительном бизнесе?
Мы сейчас говорим не про какие-то бандитские махинации. Речь пойдет про вполне себе житейские дела: заказчик переводит строительной компании на счет деньги, чтобы за него закупили все строительные материалы и оплатили работы.
Как это проводится?
1. «Договор на подряд»
Чтобы все это красиво и по закону обставить, обычно оформляется договор на подряд (то есть заказчик как бы платит за услуги, а не за материалы). У этого решения есть главные минусы:
- вы раздуваете оборот компании без существенного увеличения прибыли за счет того, что принимаете на счет средства на закуп материалов;
- рискуете слететь с патента (превысив доход в 60 млн в год) или УСН (превысив доход в 150-200 млн в год).
2. Агентский договор
Чтобы избежать этих последствий, можно подписать агентский договор и перейти на хитрую схему:
Это не запрещено, главное — не превысить лимиты. Однако главный вопрос — это прибыль. Действительно ли она 20% или все же ниже и вы снова занимаетесь дешевой перегонкой денег?
Почему люди занимаются низкомаржинальным бизнесом или берут на себя закупку стройматериалов?
Причин несколько:
3. Заработать 10% от суммы
Вам ли не знать, что закуп материалов часто превосходит стоимость самих работ. 10% от 5 000 000 — это уже 500 000₽. Многие не могут устоять перед этим соблазном.
4. Заработать еще немного
Рыночная цена холодильника — 100 000₽. Прораб со своей скидкой постоянного покупателя может взять его за 90 000₽. И продать за 100 000₽, конечно же. То есть получить с этой покупки уже не 10 000₽, а 20 000₽.
Почему это мнимая выгода?
Потому что сумма, которую вам переводят за материалы, увеличивает ваш оборот и, соответственно, прибыль. А увеличение прибыли — это высокий риск:
Высокие налоги
Витя платит 6% от общей суммы и зарабатывает до 200 000 000₽ в год. У него получается примерно 16 000 000₽ в месяц. Витя берет на себя закуп материалов, это составляет 50% его оборота. А недавно Витя нашел два премиальных проекта, в которых материалы выходят на 20 000 000₽ в каждом. Он неплохо заработал, но перешел все лимиты и теперь вынужден платить ставку 20%. И вместо 12 000 000₽ он заплатит 40 000 000₽. При этом с материалов получил только 4 000 000₽, а переплатил целых 28 000 000₽. Вот такая арифметика!
Низкая маржинальность
С каждого миллиона он зарабатывает всего 100 000₽ + процент скидки от шоу-рума или магазина. Но это же не чистый доход: от этой суммы он отнимает налог (все деньги, которые проходят через счет ИП, облагаются налогом). Так что минус 6% или даже больше. И получится едва ли 10-14% прибыли от общего оборота средств на счету.
И это дешево. Очень дешево! Получается, что он продает низкомаржинальную услугу, раздувает оборот и мало не зарабатывает.
Нормальная маржинальность для стройки и отделки — это минимум 20%. Если ниже, значит вы занимаетесь чем-то не тем!Огромное количество строителей мало зарабатывает на перегонке денег — при этом рискует куда большими суммами за налоги. Допустим, переход с патента на УСН можно покрыть этими средствами (просто прибыль будет уже не 10-14%, а 4-8%). А вот слететь с УСН (от 6%) и перейти на ОСНО будет совсем грустно, ведь придется платить 20% налога!
Хотите начать вести строительный бизнес по-новому? Приходите на обучение управленческому учету в Приложении 101. Там вы сможете разобраться, за счет чего вы можете увеличить прибыль компании.
Как низкомаржинальная услуга ведет к проблемам с законом?
Каждый кристально «честный» и «я плачу все налоги» строитель без зазрения совести подписывает договор подряда на работы, когда на самом деле планирует тратить эти суммы на покупку материалов.
Как будете отчитываться перед налоговой, учитывая рост оборота?
Ситуация в какой-то степени патовая:
- строители хотят хоть какой-то прибыли или «за деньги да» (особенно когда не налажена система учета финансов в [Приложении 101](https://101-app.com) + не умеешь считать маржинальность, прибыль и оценивать риски);
- заказчики не горят желанием заниматься закупками материалов. Да, и незачем это!
Над решением этой задачки с множеством переменных уже работает наша команда. Совсем скоро мы выпустим сервис для тех, кто хочет безопасно, просто и без проблем с налогами брать с клиента деньги за строительные материалы.
Мы предоставим вам:
- возможность заниматься закупкой без увеличения оборота компании;
- готовые списки материалов, которые нужно закупить;
- прозрачный сервис учета каждой покупки.
За новостями 101 следите в нашем Telegram-канале.
