Какие налоги снизили: что реально стало дешевле?

Что считать снижением налога в 2026 году?

Снижение налога — это не только когда государство публично «урезало процент». В реальности у бизнеса чаще встречаются три сценария.

• Ставка стала ниже для твоей категории плательщиков. Типичный кейс — отменили повышенные проценты на УСН, и компания с ростом оборота вернулась к базовым 6% или 15%.
• Можно учесть больше расходов и уменьшить базу? Для УСН «доходы минус расходы» это иногда важнее ставки.
• Появилась льгота по страховым взносам под отрасль или статус. Тут экономия обычно идет по фонду оплаты труда, и эффект заметен каждый месяц.

УСН «доходы минус расходы»: как расширение расходов уменьшает налог?

В стройке и отделке ставка УСН «доходы минус расходы» часто выглядит привлекательно, пока не упираешься в реальность: часть затрат сложно признать, часть документов приезжает поздно, часть платежей идет смешанно по проектам. Когда расходы «не ложатся» в учет, налог растет без связи с фактической прибылью.

С 1 января 2026 года подход к расходам на УСН меняется: вместо закрытого перечня появляется возможность учитывать более широкий набор затрат при соблюдении общих правил признания. На практике это означает, что у бизнеса появляется шанс уменьшить налоговую базу там, где раньше бухгалтер упирался в формальный список.

Источник: Что изменится для плательщиков УСН в 2026 году

Что важно заранее: расширение расходов не превращает учет в свободу без правил. Документы, связь с деятельностью, экономическая обоснованность остаются. Для стройки это снова про дисциплину: договор, акт, накладная, привязка к объекту, понятная статья затрат.

Если нужно освежить базовые легальные способы экономии и типовые решения для стройки, в блоге есть подробный разбор: Как уменьшить налоги без проблем с законом.

НДС 5% и 7%: считается ли это снижением налога?

С 1 января 2026 года базовая ставка НДС выросла до 22%. На этом фоне фраза «НДС снизили» звучит странно. При этом у части бизнеса на УСН появляется выбор по НДС: работать по пониженной ставке 5% или 7% (без вычета входного НДС) или перейти на стандартную ставку с вычетами.

Где тут «снижение»? Оно появляется в сравнении с 22%, когда бизнесу важнее удержать цену для заказчика и не раздувать смету, чем собирать входной НДС. В отделке это встречается часто: материалы закупают частично у поставщиков без НДС, частично с НДС, часть работ выполняют свои бригады. В такой модели пониженный НДС может оказаться понятнее для экономики проекта.

Есть и обратная сторона: пониженный НДС — это НДС без вычета, значит входной НДС по закупкам не уменьшит налог. Поэтому решение похоже на расчет по двум сценариям, где важны структура закупок, доля работ, цепочка контрагентов и условия в договорах.

Если у бизнеса есть риск выйти за лимиты по НДС на УСН, держи в закладках разбор: изменения по УСН и материал про совмещение режимов: патент для строителей.

Страховые взносы: где остались пониженные тарифы?

Со страховыми взносами в 2026 году больше всего путаницы. В заголовках часто пишут «льготы отменили», затем выясняется, что часть льгот осталась, часть ужесточили, часть завязали на перечни отраслей.

Если коротко по логике: пониженные тарифы по взносам в 2026 году сохраняются для отдельных категорий и отраслей. Для стройки это важно, когда в штате прорабы, инженеры, сметчики, дизайнеры, руководители проектов. Экономия по взносам быстро превращается в заметную сумму на годовом горизонте.

Для обычного МСП по пункту 13.3 статьи 427 НК РФ одного ОКВЭД из перечня недостаточно. Проверьте статус МСП, основной вид деятельности в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и его наличие в перечне Правительства РФ. По итогам каждого отчётного и расчётного периода не менее 70% всех доходов должны составлять доходы от видов деятельности из этого перечня. При соблюдении условий тариф 15% применяется только к части выплаты физлицу свыше 1,5 федерального МРОТ за каждый календарный месяц, установленного на начало расчётного периода. Для специальных категорий по пунктам 13.1 и 13.2 действуют отдельные условия. Основание: ФНС о пониженном тарифе и пункты 2.4 и 13.3 статьи 427 НК РФ.

Когда доходы и зарплаты растут, контролировать лимиты и нагрузку вручную быстро надоедает. В Приложении 101 удобнее держать под рукой цифры по проектам и фондам, чтобы решения по налогам не принимались «на глаз».

Как быстро проверить, есть ли у бизнеса шанс на снижение налогов?

Ниже — короткий алгоритм, который помогает за 30–60 минут понять, где у бизнеса реально снизились налоги, и где снижение существует только в заголовке.

1. Шаг 1. Зафиксируйте режим налогообложения на 2025 и на 2026 год (ОСНО, УСН, ПСН, совмещение).
2. Шаг 2. Поднимите обороты за 2025 год и помесячно за 2026 год: для лимитов важны даты превышения.
3. Шаг 3. Проверьте, попадал ли бизнес в повышенные ставки УСН в 2024 году. Если попадал, с 01.01.2025 это место стало «дешевле» по ставке.
4. Шаг 4. Для УСН «доходы минус расходы» составьте список крупных статей затрат и оцените, какие из них теперь реально провести расходами в 2026 году по документам и логике учета.
5. Шаг 5. Если есть НДС на УСН, посчитайте два сценария: пониженная ставка (без вычетов) и стандартная ставка (с вычетами). Сверьте влияние на цену договоров.
6. Шаг 6. По взносам проверьте статус МСП, основной ОКВЭД в реестре и перечне, долю доходов от видов деятельности из перечня не менее 70% за каждый отчётный и расчётный период. Для тарифа по пункту 13.3 статьи 427 НК РФ учитывайте 15% только с части выплаты свыше 1,5 федерального МРОТ за месяц; отдельно проверьте специальные категории и затем пересчитайте нагрузку по фонду оплаты труда.
7. Шаг 7. Обновите шаблоны договоров и спецификаций: если поменялся НДС, в документах это должно быть отражено без двусмысленностей.

Как снижать налоги без риска для стройки и договоров?

В строительных проектах риск возникает в двух моментах: в договорах с заказчиком и в отношениях с контрагентами. Налог можно снизить на бумаге, затем получить кассовый разрыв из-за НДС, срыв сроков из-за пересогласования цен, претензии по актам из-за формулировок.

Поэтому «снизили налоги» стоит переводить в прикладной план: кто в компании отвечает за лимиты, кто фиксирует условия НДС в договорах, кто следит за документами по расходам, кто пересматривает цены на переходных датах. Отдельная тема — дробление. Если внутри бизнеса есть несколько юрлиц и ИП, важно держаться в правовом поле и понимать границы: разбор про дробление бизнеса помогает разложить по полкам, где заканчивается оптимизация и начинается риск.

Еще один практический момент — «белая» зарплата. Когда компания выводит людей в официальный контур, налоговая нагрузка по фонду оплаты труда растет. В 2026 году льготы по взносам стали более адресными, и это влияет на расчеты. В блоге есть материал, который помогает собрать картину: как работать в правовом поле и не развалить экономику.

Если нужна более плотная финансовая модель под изменения 2026 года, в PRO+ проще держать контроль по марже проектов и заранее видеть, где налоги «съедают» прибыль на уровне сметы и фонда оплаты труда.