Какие налоги снизили: что реально стало дешевле?

Что считать снижением налога в 2026 году?

Снижение налога — это не только когда государство публично «урезало процент». В реальности у бизнеса чаще встречаются три сценария.

• Ставка стала ниже для твоей категории плательщиков. Типичный кейс — отменили повышенные проценты на УСН, и компания с ростом оборота вернулась к базовым 6% или 15%.
• Можно учесть больше расходов и уменьшить базу? Для УСН «доходы минус расходы» это иногда важнее ставки.
• Появилась льгота по страховым взносам под отрасль или статус. Тут экономия обычно идет по фонду оплаты труда, и эффект заметен каждый месяц.

УСН «доходы минус расходы»: как расширение расходов уменьшает налог?

В стройке и отделке ставка УСН «доходы минус расходы» часто выглядит привлекательно, пока не упираешься в реальность: часть затрат сложно признать, часть документов приезжает поздно, часть платежей идет смешанно по проектам. Когда расходы «не ложатся» в учет, налог растет без связи с фактической прибылью.

С 1 января 2026 года подход к расходам на УСН меняется: вместо закрытого перечня появляется возможность учитывать более широкий набор затрат при соблюдении общих правил признания. На практике это означает, что у бизнеса появляется шанс уменьшить налоговую базу там, где раньше бухгалтер упирался в формальный список.

Что важно заранее: расширение расходов не превращает учет в свободу без правил. Документы, связь с деятельностью, экономическая обоснованность остаются. Для стройки это снова про дисциплину: договор, акт, накладная, привязка к объекту, понятная статья затрат.

Если нужно освежить базовые легальные способы экономии и типовые решения для стройки, в блоге есть подробный разбор: Как уменьшить налоги без проблем с законом.

НДС 5% и 7%: считается ли это снижением налога?

С 1 января 2026 года базовая ставка НДС выросла до 22%. На этом фоне фраза «НДС снизили» звучит странно. При этом у части бизнеса на УСН появляется выбор по НДС: работать по пониженной ставке 5% или 7% (без вычета входного НДС) или перейти на стандартную ставку с вычетами.

Где тут «снижение»? Оно появляется в сравнении с 22%, когда бизнесу важнее удержать цену для заказчика и не раздувать смету, чем собирать входной НДС. В отделке это встречается часто: материалы закупают частично у поставщиков без НДС, частично с НДС, часть работ выполняют свои бригады. В такой модели пониженный НДС может оказаться понятнее для экономики проекта.

Есть и обратная сторона: пониженный НДС — это НДС без вычета, значит входной НДС по закупкам не уменьшит налог. Поэтому решение похоже на расчет по двум сценариям, где важны структура закупок, доля работ, цепочка контрагентов и условия в договорах.

Если у бизнеса есть риск выйти за лимиты по НДС на УСН, держи в закладках разбор: изменения по УСН и материал про совмещение режимов: патент для строителей.

Страховые взносы: где остались пониженные тарифы?

Со страховыми взносами в 2026 году больше всего путаницы. В заголовках часто пишут «льготы отменили», затем выясняется, что часть льгот осталась, часть ужесточили, часть завязали на перечни отраслей.

Если коротко по логике: пониженные тарифы по взносам в 2026 году сохраняются для отдельных категорий и отраслей. Для стройки это важно, когда в штате прорабы, инженеры, сметчики, дизайнеры, руководители проектов. Экономия по взносам быстро превращается в заметную сумму на годовом горизонте.

Как это выглядит в жизни: компания попадает в МСП, затем проверяет, есть ли ее основной ОКВЭД в перечне приоритетных отраслей. Если да, появляется право на пониженный тариф к части выплат. Если нет, считаешь взносы по общим правилам и перестраиваешь финансовую модель.

Когда доходы и зарплаты растут, контролировать лимиты и нагрузку вручную быстро надоедает. В Приложении 101 удобнее держать под рукой цифры по проектам и фондам, чтобы решения по налогам не принимались «на глаз».

Как быстро проверить, есть ли у бизнеса шанс на снижение налогов?

Ниже — короткий алгоритм, который помогает за 30–60 минут понять, где у бизнеса реально снизились налоги, и где снижение существует только в заголовке.

1. Шаг 1. Зафиксируйте режим налогообложения на 2025 и на 2026 год (ОСНО, УСН, ПСН, совмещение).
2. Шаг 2. Поднимите обороты за 2025 год и помесячно за 2026 год: для лимитов важны даты превышения.
3. Шаг 3. Проверьте, попадал ли бизнес в повышенные ставки УСН в 2024 году. Если попадал, с 01.01.2025 это место стало «дешевле» по ставке.
4. Шаг 4. Для УСН «доходы минус расходы» составьте список крупных статей затрат и оцени, какие из них теперь реально провести расходами в 2026 году по документам и логике учета.
5. Шаг 5. Если есть НДС на УСН, посчитайте два сценария: пониженная ставка (без вычетов) и стандартная ставка (с вычетами). Сверь влияние на цену договоров.
6. Шаг 6. По взносам проверьте статус МСП, основной ОКВЭД, отраслевые перечни льгот 2026 года, затем пересчитай нагрузку по фонду оплаты труда.
7. Шаг 7. Обновите шаблоны договоров и спецификаций: если поменялся НДС, в документах это должно быть отражено без двусмысленностей.

Как снижать налоги без риска для стройки и договоров?

В строительных проектах риск возникает в двух моментах: в договорах с заказчиком и в отношениях с контрагентами. Налог можно снизить на бумаге, затем получить кассовый разрыв из-за НДС, срыв сроков из-за пересогласования цен, претензии по актам из-за формулировок.

Поэтому «снизили налоги» стоит переводить в прикладной план: кто в компании отвечает за лимиты, кто фиксирует условия НДС в договорах, кто следит за документами по расходам, кто пересматривает цены на переходных датах. Отдельная тема — дробление. Если внутри бизнеса есть несколько юрлиц и ИП, важно держаться в правовом поле и понимать границы: разбор про дробление бизнеса помогает разложить по полкам, где заканчивается оптимизация и начинается риск.

Еще один практический момент — «белая» зарплата. Когда компания выводит людей в официальный контур, налоговая нагрузка по фонду оплаты труда растет. В 2026 году льготы по взносам стали более адресными, и это влияет на расчеты. В блоге есть материал, который помогает собрать картину: как работать в правовом поле и не развалить экономику.

Если нужна более плотная финансовая модель под изменения 2026 года, в PRO+ проще держать контроль по марже проектов и заранее видеть, где налоги «съедают» прибыль на уровне сметы и фонда оплаты труда.