Когда у ИП появляется потребность в машине (развозить материалы, ездить по объектам, возить инструмент), вопрос обычно звучит просто: лизинг и кредит — что выгоднее?
Проблема в том, что эти инструменты похожи внешне: платишь каждый месяц и пользуешься автомобилем. По факту у них разная логика, налоги, риски расторжения и последствия для кассы. Давайте подробнее разберемся в этих понятиях, чтобы делать выбор со знанием дела.
Что такое лизинг?
Лизинг в российском праве — формат финансовой аренды. Лизинговая компания покупает автомобиль у продавца и передает его ИП во временное владение и пользование за плату.
Ключевой момент: собственником машины в течение договора остается лизингодатель (лизинговая компания). Это влияет на расторжение, риски изъятия, налоги и даже на психологию владения: юридически машина не твоя, пока не выполнены условия выкупа.
Предметом лизинга могут быть транспортные средства, то есть автомобиль подходит под этот инструмент по закону.
Что такое кредит или автокредит?
Кредит — это заем денег у банка (или иной организации) с обязанностью вернуть сумму и проценты по графику. Если речь про автокредит, банк целевым образом финансирует покупку автомобиля, а машина чаще всего становится залогом.
В отличие от лизинга, автомобиль обычно сразу оформляется в собственность заемщика (ИП), дальше банк защищает себя залогом и условиями договора (страхование, запрет на отчуждение без согласия, требования к сохранности).
Для ИП важно разделить два сценария: кредит как бизнес-финансирование и кредит как «почти личный» продукт. Во втором случае бухгалтерия и налоги часто живут отдельно от реальной жизни машины, и это создает лишние вопросы при проверках и спорах с партнерами.
Лизинг и кредит: какая между ними разница?
| Критерий | Лизинг | Кредит / автокредит |
|---|---|---|
| Кто собственник автомобиля по документам | Лизинговая компания до выкупа | ИП (часто с залогом у банка) |
| Что получает ИП | Владение и пользование на срок договора | Деньги на покупку, автомобиль в собственности |
| Досрочный выход | Часто дорогой: штрафы, перерасчет, условия выкупа | Чаще проще: досрочное погашение, закрытие залога (смотри договор) |
| Налоги и расходы на УСН «доходы минус расходы» | Лизинговые платежи учитываются как арендные (при соблюдении условий учета) | Проценты по кредиту учитываются в расходах, тело кредита не является расходом само по себе |
| НДС и «входной» НДС | Зависит от режима и статуса по НДС; для УСН в 2026 порог освобождения — 20 млн за 2025 год | Зависит от режима и статуса по НДС; для УСН действует тот же порог |
| Риск «забрали машину» | Выше по механике: собственник лизингодатель | Обычно через залоговые процедуры и просрочку |
| Что критично проверять в договоре | Выкупная стоимость, график, штрафы, условия расторжения, страховки | Эффективную ставку, комиссии, страховки, ограничения на распоряжение |
Когда ИП выгоднее брать автокредит?
Автокредит выигрывает в ситуациях, где важна собственность «с первого дня». Классический сценарий — машина планируется как долгий актив: ездить 5–7 лет, потом продать и обновить. Когда собственность сразу у ИП, проще управлять продажей и переоформлением, меньше развилок в договоре.
Второй сценарий — смешанное использование: работа плюс личные поездки. С точки зрения учета это всегда зона повышенного внимания, зато по быту становится легче жить: нет логики «согласуй изменения/выкуп/переуступку» как в части лизинговых договоров.
Третий сценарий — УСН «доходы». Там расходы на платежи по лизингу не уменьшают налоговую базу, поэтому главный аргумент лизинга (расходы) исчезает. В такой модели выбор часто сводится к цене денег и к устойчивости ДДС.
Когда ИП выгоднее воспользоваться лизингом?
Лизинг часто берут ради двух вещей: управляемости выплат и налоговой логики (когда она работает). На УСН «доходы минус расходы» лизинговые платежи могут входить в расходы как арендные платежи, а выкупную стоимость важно корректно выделять и учитывать по правилам основных средств.
Еще один сценарий — когда бизнесу важнее сохранить оборотные деньги, чем «владеть железом». В стройке и ремонте касса держится на оборотном капитале: материалы, авансы, зарплата, переброска людей и техники. Если машина покупается для поддержки проектов, сравни лизинг и кредит через стоимость денег во времени. Про это есть отдельный разбор 101 про дисконтирование денежных средств.
Отдельная история — НДС. С 2025 года для части ИП на УСН появляется НДС при превышении доходов, при этом в 2026 году автоматическое освобождение от НДС действует, если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей. Если ИП все же становится плательщиком НДС, структура платежей по лизингу и возможность вычетов начинают влиять на реальную стоимость владения.
Наконец, лизинг часто выбирают те, у кого уже есть парк техники или транспорта и нужно считать себестоимость часа/смены с учетом постоянных платежей. В 101 есть практичный материал про то, как связать лизинг/кредит с себестоимостью и загрузкой: финансы парка спецтехники.
Подводные камни лизинга и кредита
1) Ошибка сравнения по «платежу в месяц». В лизинге и в кредите в платежи могут быть «упакованы» страхование, комиссии, услуги, выкупная часть. Сравнение по одной цифре в графике дает иллюзию выгоды. Нормальный подход — собрать полный денежный поток и привести варианты к одной дате.
2) Досрочное закрытие. В кредитах досрочка часто понятнее: закрыл остаток, снял залог. В лизинге за досрочное закрытие могут быть штрафы и перерасчет, а условия выкупа иногда завязаны на срок договора. Этот риск нужно читать до подписания, по факту спорить поздно.
3) Выкупная стоимость в лизинге. Если выкупная часть не выделена в договоре, возникают споры по учету расходов и логике сделки. Это типовая причина конфликтов с налоговой при УСН «доходы минус расходы».
4) НДС и режим УСН в 2026. С 2026 года порог освобождения от НДС для УСН снижен до 20 млн рублей дохода за прошлый год. Если бизнес близок к порогу, один крупный контракт меняет статус по НДС, а вместе с ним меняется экономика платежей по договору.
5) Учет и дисциплина платежей. Просрочка по кредиту портит отношения с банком и кредитную историю. Просрочка по лизингу добавляет риск быстрого изъятия имущества, потому что собственник — лизингодатель. Тут спасает только управляемый учет: где видны будущие платежи и реальная касса.
Что выбрать?
- Зафиксируй срок владения: на сколько лет нужна машина и как планируется обновление.
- Проверь налоговый режим и статус по НДС на горизонте года: для УСН в 2026 освобождение от НДС зависит от дохода за 2025 год и порога 20 млн.
- Собери полный список платежей по двум вариантам: аванс, ежемесячные платежи, страховки, комиссии, регистрационные расходы, выкуп.
- Сравни варианты по денежному потоку: что происходит с кассой каждый месяц и где появятся пики. Здесь помогает логика ДДС и дисконтирования.
- Прочитай условия досрочного закрытия и расторжения и оцени, насколько они подходят под твою неопределенность по загрузке.
Когда решение принято, важно не потерять контроль в учете. Кредитные деньги и выплаты удобно фиксировать так, чтобы долг и платежи были видны как обязательство, а не как россыпь переводов. В базе знаний 101 есть инструкция, как учитывать кредитные средства в приложении через Фонд компании: как учитывать кредитные средства.
Если хочется посмотреть, как это выглядит на практике в учете проектов и платежей, проще пройти короткую презентацию Приложения 101 и задать вопросы по своему сценарию.