შინაარსი:
სჭირდება თუ არა ბიზნესს მმართველობითი აღრიცხვა?
ფინანსური აღრიცხვა ბიზნესის მფლობელს ეხმარება დაინახოს ფულადი ნაკადები, მოგება, აქტივებისა და ვალდებულებების მდგომარეობა. სრული მონაცემების გარეშე რთულია ფულის დეფიციტის დროულად შემჩნევა, პროექტების შედეგების შეფასება და განვითარების დაგეგმვა.
აწარმოეთ ფინანსური აღრიცხვა, ისწავლეთ დაგეგმვა, ჩადეთ ინვესტიცია გუნდში და შექმენით სარეზერვო ფონდი. არასრული ანგარიშგება და ანალიზის ნაკლებობა ზრდის მცდარი გადაწყვეტილებების რისკს; მხოლოდ ეს ნაკლოვანებები ბიზნესის გარდაუვალ დახურვას არ ნიშნავს.
რისკების შესამცირებლად და ბიზნესის განვითარების სამართავად მოაწესრიგეთ აღრიცხვა:
- დროულად შეინახეთ ინფორმაცია ყველა ფულადი შემოსულობისა და გადახდის შესახებ. 101-ის საიტზე აპლიკაციის შესაძლებლობებს შორის მითითებულია შემოსავლებისა და ხარჯების, ასევე ანგარიშვალდებულ პირზე გაცემული თანხების აღრიცხვა.
- შეინახეთ ინფორმაცია და დაალაგეთ სისტემურად.
- რეგულარულად გააანალიზეთ მაჩვენებლები, რათა მოქმედების დასაბუთებული სტრატეგია აირჩიოთ.
ფულადი ნაკადების ანგარიში
ფულადი ნაკადების ანგარიში აჩვენებს პერიოდში მიღებულ და გადახდილ თანხებსა და ფულადი სახსრების ცვლილებას. მას ასევე Cash Flow-ს ან CF-ს უწოდებენ. იმის შესაფასებლად, საკმარისი იქნება თუ არა ფული მომავალი ვალდებულებებისთვის, მიმდინარე ნაშთი შეადარეთ მოსალოდნელი შემოსულობებისა და გადახდების პროგნოზს.
მარტივ მმართველობით ფორმატში ანგარიში შეიცავს ფულად ნაკადებს ოპერაციების თარიღებითა და შემოსულობებისა და გადახდების კატეგორიებით. აღრიცხვის დაწყება ჩვეულებრივი ცხრილით შეიძლება; მისი მონაცემები ფულის მოძრაობას საკასო მეთოდით აჩვენებს.
განვიხილოთ ერთ ანგარიშზე ფულის მოძრაობის პირობითი მაგალითი რუსულ რუბლებში. მიუთითეთ თარიღები, თანხები, მოძრაობის ტიპი და კატეგორია. საკუთარი სარეზერვო ფონდიდან გადმორიცხული 30 000 რუბლი ამ ანგარიშის მოძრაობაში შედის; მთელი კომპანიის ფულადი ნაკადების გაერთიანებისას საკუთარ ანგარიშებს შორის გადარიცხვები გამოირიცხება. ცხრილში წმინდა მოძრაობაა: 530 000 − 420 000 = 110 000 რუბლი. საბოლოო ნაშთის დასადგენად საწყისი ნაშთიც უნდა გაითვალისწინოთ.
| თარიღი | თანხა | კატეგორია |
|---|---|---|
| შემოსულობები | ||
| 10.05.2024 | 500 000 რუბლი | კლიენტის ავანსი |
| 15.05.2024 | 30 000 რუბლი | სარეზერვო ფონდიდან |
| გადახდები | ||
| 14.05.2024 | 300 000 რუბლი | ხელფასები |
| 25.05.2024 | 50 000 რუბლი | ოფისის ქირა |
| 26.05.2024 | 70 000 რუბლი | გადასახადები |
| ანგარიშზე წმინდა ფულადი მოძრაობა | ||
| 110 000 რუბლი |
ფულადი ნაკადების ანგარიში შემოსულობებისა და გადახდების კანონზომიერებების აღმოჩენასა და ლიკვიდობის შეფასებაში გეხმარებათ. მაგალითად, შეადარეთ 3 და 4 პროექტზე მუშაობა: რომელ ვარიანტს სჭირდება მეტი საბრუნავი სახსრები? იმის დასადგენად, რომელი ვარიანტი გაძლევთ მეტ მოგებას, პროექტების მოგებაც შეადარეთ მოგებისა და ზარალის ანგარიშით. მასშტაბის გაზრდა ბიზნესის სტრუქტურისა და პროექტების შედეგების შეფასებას მოითხოვს.
მოგებისა და ზარალის ანგარიში
მოგებისა და ზარალის ანგარიში თქვენი ბიზნესის რენტაბელობის შეფასებას ემსახურება. მას ასევე P&L-ს უწოდებენ.
ანგარიში აჩვენებს პერიოდის შემოსავალს, ხარჯებსა და ფინანსურ შედეგს. დარიცხვის მეთოდით შემოსავალი აღიარდება აღიარების პირობების შესრულებისას, მაგალითად, კლიენტისთვის საქონლის გადაცემის ან მომსახურების გაწევის დროს. მმართველობითი აღრიცხვისთვის წინასწარ განსაზღვრეთ აღიარების წესები და დამადასტურებელი დოკუმენტები; მხოლოდ აპლიკაციაში მოვლენის დაფიქსირება ამ პირობებს ვერ ჩაანაცვლებს.
შემოსავალი არის კლიენტისთვის გადაცემული საქონლის, შესრულებული სამუშაოების ან გაწეული მომსახურების ფულადი ღირებულება, რომელიც გამოყენებული აღრიცხვის წესების შესაბამისად აღიარდება. ავანსისა და საბოლოო გადახდის მიღება ფულის მოძრაობაში ცალ-ცალკე აისახება.
შემოსავალი და მასთან დაკავშირებული ხარჯები მოგებიანი მიმართულებების შეფასებასა და წამგებიანი პროექტების აღმოჩენაში გეხმარებათ. მოგება თავისუფალ ფულად სახსრებს არ უდრის: თანხის ბიზნესიდან გატანამდე დამატებით შეაფასეთ ნაშთები, მომავალი გადახდები, ვალდებულებები და მოქმედი შეზღუდვები.
101-ის საიტზე წარმოდგენილია შემოსავლებისა და ხარჯების აღრიცხვა, მოგება და ფასნამატი, კომპანიის ანალიტიკა. საჭირო ფუნქციების ხელმისაწვდომობა და ტარიფების პირობები საიტზე გადაამოწმეთ; ეს შესაძლებლობები აღრიცხვის წესების გამართვის გარეშე კომპანიის სრული მოგებისა და ზარალის ანგარიშის ავტომატურ მომზადებას არ ნიშნავს.
ბალანსი
ბალანსი აჩვენებს კომპანიის ფინანსურ მდგომარეობას კონკრეტულ თარიღზე: აქტივებს, ვალდებულებებსა და საკუთარ კაპიტალს. ძირითადი თანაფარდობაა: აქტივები = ვალდებულებები + საკუთარი კაპიტალი.
ბალანსით შეგიძლიათ შეაფასოთ:
- რა ქონებასა და აღჭურვილობას ფლობს კომპანია;
- რა ვალდებულებები არსებობს საანგარიშგებო თარიღზე;
- მიმდინარე კრედიტორული დავალიანება (რა გაქვთ გადასახდელი) და დებიტორული დავალიანება (რა თანხა უნდა გადაგიხადონ).
ბალანსი ქონების, დავალიანებისა და ვალის ტვირთის შეფასებაში გეხმარებათ. მაგალითად, აღიარებული დებიტორული დავალიანება აჩვენებს თანხებს, რომლებიც კომპანიას უნდა გადაუხადონ; ავანსის მოლოდინი თავისთავად აღიარებულ დავალიანებას ჯერ არ ნიშნავს. ბალანსი ლიკვიდობის ანალიზს უწყობს ხელს, რენტაბელობის შესაფასებლად კი მას მოგებისა და ზარალის ანგარიშთან და შესაბამის საანგარიშო ბაზასთან ერთად იყენებენ. ის ვალდებულებების დროულად გადახდას არ უზრუნველყოფს.
101-დან პროექტების ბალანსებისა და ანგარიშსწორებების მონაცემები მმართველობითი აღრიცხვის ერთ-ერთი წყარო შეიძლება იყოს. კომპანიის საერთო ბალანსისთვის საჭიროა სხვა აქტივები, ვალდებულებები და საკუთარი კაპიტალიც, რომლებიც ცალკეულ პროექტებში არ აისახება.
საიდან მიიღოთ მონაცემები ანგარიშებისთვის?
ყველა ანგარიშის მომზადების ყველაზე რთული ნაწილი საჭირო მონაცემების რეგულარულად და სისტემურად თავმოყრაა.
საიდან შეიძლება ანგარიშების მოსამზადებელი ინფორმაციის მიღება?
- საბანკო ანგარიშების ამონაწერებიდან;
- ნაღდი ფულის აღრიცხვიდან, ანგარიშვალდებულ პირზე თანხის გაცემისა და შემდგომი ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტებიდან; ასეთი თანხის გაცემა თავისთავად კომპანიის ხარჯს ჯერ არ ნიშნავს;
- ჩატებიდან;
- ჩანაწერებიდან, მათ შორის შპალერის ნაჭრებზე გაკეთებული შენიშვნებიდან და სხვა წყაროებიდან; მნიშვნელოვანი ჩანაწერები დამადასტურებელ დოკუმენტებს შეადარეთ.
მთავარი სირთულეა ანგარიშებიდან, ინვოისებიდან და სხვა წყაროებიდან მონაცემების შეგროვება და შეჯერება. ამას შეიძლება ბევრი სამუშაო დრო დასჭირდეს. თუ აღრიცხვის გაციფრულებისთვის ხელმისაწვდომ გამოსავალს ეძებთ, გაეცანით 101-ის შესაძლებლობებს და მოქმედი ტარიფების პირობებს.
ერთიანმა აღრიცხვის სისტემამ შეიძლება ხელით სამუშაო შეამციროს, თუ მონაცემები რეგულარულად და სწორად შეიტანება. ანალიტიკა გადაწყვეტილებების მიღებაში გეხმარებათ, თუმცა მისი სარგებლიანობა ჩანაწერების სისრულესა და მიღებულ საანგარიშო წესებზეა დამოკიდებული.
აღრიცხვის რა შესაძლებლობებია წარმოდგენილი 101-ის საიტზე?
- შემოსავლებისა და ხარჯების აღრიცხვა;
- ბალანსები და ანგარიშსწორებები;
- მოგება და ფასნამატი;
- კომპანიის ანალიტიკა;
- კომპანიის ფონდი.
საიტის ტარიფების ცხრილში მითითებულია გაფართოებული ანალიტიკა და მოვლენების ისტორიის ექსპორტიც. თქვენი ამოცანისთვის გადაამოწმეთ წვდომის პირობები და ექსპორტის შემადგენლობა. ქვემოთ შენარჩუნებულია 2024 წლის საწყისი სტატიის ილუსტრაცია: რუსულენოვანი ანალიტიკის ეკრანი დავალიანებებით, მარჟითა და მთლიანი მოგების დიაგრამით. ეს ინტერფეისის ისტორიული მაგალითია და არ წარმოადგენს მიმდინარე ფუნქციების დადასტურებას ან მოქმედი ეკრანის ინსტრუქციას.
101-ში თვალყური ადევნეთ ბიზნესგადაწყვეტილებების შედეგებს და ანალიტიკა შეადარეთ ფულად ნაკადებს, მოგებისა და ზარალის ანგარიშსა და ბალანსს, რათა კომპანიის განვითარება დასაბუთებულად დაგეგმოთ.
