Arus kas, laba rugi dan neraca: mengapa 3 laporan ini paling penting bagi pemilik bisnis?

Apakah bisnis memerlukan akuntansi manajemen?

Pencatatan keuangan membantu pemilik bisnis melihat arus kas, laba, serta posisi aset dan kewajiban. Tanpa data yang lengkap, lebih sulit mendeteksi kekurangan kas, menilai hasil proyek, dan merencanakan pengembangan.

Catat keuangan, pelajari perencanaan, berinvestasilah pada tim, dan bentuk dana cadangan. Laporan yang tidak lengkap dan kurangnya analisis meningkatkan risiko keputusan yang keliru; kekurangan ini saja tidak berarti bisnis pasti akan tutup.

Untuk mengurangi risiko dan mengelola pengembangan bisnis, tata pencatatan Anda:

1. Simpan data seluruh penerimaan dan pembayaran tepat waktu. Situs 101 mencantumkan pencatatan pendapatan dan pengeluaran serta dana yang diberikan untuk dipertanggungjawabkan sebagai kemampuan aplikasi.
2. Simpan informasi dan susun secara sistematis.
3. Analisis indikator secara berkala agar Anda dapat memilih strategi tindakan yang beralasan.

Laporan arus kas

Laporan arus kas menunjukkan penerimaan dan pembayaran selama suatu periode serta perubahan kas. Laporan ini juga disebut Cash Flow atau CF. Untuk menilai apakah uang akan mencukupi kewajiban mendatang, bandingkan saldo saat ini dengan proyeksi penerimaan dan pembayaran.

Dalam bentuk manajemen yang sederhana, laporan memuat arus kas beserta tanggal transaksi dan kategori penerimaan serta pembayaran. Anda dapat memulai pencatatan dengan tabel biasa; datanya menunjukkan pergerakan uang berdasarkan metode kas.

Mari gunakan contoh hipotetis pergerakan uang pada satu rekening dalam rubel Rusia. Cantumkan tanggal, jumlah, jenis pergerakan, dan kategori. Transfer 30 000 rubel dari dana cadangan Anda sendiri termasuk dalam pergerakan rekening tersebut; dalam pencatatan arus kas gabungan seluruh perusahaan, transfer antarrekening milik sendiri dikeluarkan. Pergerakan bersih pada tabel: 530 000 − 420 000 = 110 000 rubel. Saldo akhir ditentukan dengan memperhitungkan saldo awal.

Laporan arus kas membantu menemukan pola penerimaan dan pembayaran serta menilai likuiditas. Misalnya, bandingkan pengerjaan 3 dan 4 proyek: pilihan mana yang memerlukan lebih banyak modal kerja? Untuk mengetahui pilihan mana yang menghasilkan laba lebih besar, bandingkan juga laba proyek melalui laporan laba rugi. Perluasan skala usaha memerlukan penilaian struktur bisnis dan hasil proyek.

Laporan laba rugi

Laporan laba rugi diperlukan untuk menilai profitabilitas bisnis Anda. Laporan ini juga disebut P&L.

Laporan menunjukkan pendapatan, beban, dan hasil keuangan selama suatu periode. Dengan metode akrual, pendapatan diakui ketika kondisi pengakuannya terpenuhi, misalnya ketika barang diserahkan atau jasa diberikan kepada pelanggan. Untuk akuntansi manajemen, tentukan aturan pengakuan dan dokumen pendukung sebelumnya; pencatatan suatu peristiwa di aplikasi saja tidak menggantikan kondisi tersebut.

Pendapatan adalah nilai moneter barang yang diserahkan, pekerjaan yang diselesaikan, atau jasa yang diberikan kepada pelanggan, yang diakui berdasarkan aturan akuntansi yang digunakan. Penerimaan uang muka dan pembayaran akhir dicatat secara terpisah dalam pergerakan kas.

Pendapatan dan beban terkait membantu menilai bidang usaha yang menguntungkan dan menemukan proyek yang merugi. Laba tidak sama dengan kas yang tersedia: sebelum menarik dana dari bisnis, nilai juga saldo, pembayaran mendatang, kewajiban, dan pembatasan yang berlaku.

Situs 101 menampilkan pencatatan pendapatan dan pengeluaran, laba dan markup, serta analitik perusahaan. Periksa ketersediaan fungsi yang Anda perlukan dan ketentuan paket di situs; kemampuan ini tidak berarti laporan laba rugi perusahaan yang lengkap dibuat otomatis tanpa pengaturan aturan akuntansi.

Neraca

Neraca menunjukkan posisi keuangan perusahaan pada tanggal tertentu: aset, kewajiban, dan ekuitas. Persamaan dasarnya: aset = kewajiban + ekuitas.

Melalui neraca, Anda dapat menilai:

• harta dan peralatan yang dimiliki perusahaan;
• kewajiban yang ada pada tanggal pelaporan;
• utang saat ini (jumlah yang harus Anda bayar) dan piutang (uang yang harus dibayarkan kepada Anda).

Neraca membantu menilai harta, utang, dan beban utang. Misalnya, piutang yang telah diakui menunjukkan jumlah yang harus dibayarkan kepada perusahaan; menunggu uang muka saja belum berarti adanya piutang yang diakui. Neraca membantu menganalisis likuiditas, sedangkan untuk menilai profitabilitas, neraca digunakan bersama laporan laba rugi dan dasar perhitungan yang sesuai. Neraca tidak menjamin pembayaran kewajiban tepat waktu.

Data saldo dan penyelesaian pembayaran per proyek dari 101 dapat menjadi salah satu sumber akuntansi manajemen. Neraca keseluruhan perusahaan juga memerlukan aset, kewajiban, dan ekuitas lain yang tidak tercakup dalam proyek individual.

Dari mana memperoleh data untuk laporan?

Bagian tersulit dalam menyiapkan semua laporan adalah mengumpulkan seluruh data yang diperlukan secara rutin dan sistematis.

Dari mana Anda dapat memperoleh informasi untuk menyusun laporan?

• rekening koran;
• catatan kas, dokumen dan konfirmasi pemberian dana yang harus dipertanggungjawabkan beserta pengeluaran berikutnya; pemberian dana tersebut saja belum merupakan beban perusahaan;
• percakapan di chat;
• catatan, termasuk yang ditulis di potongan kertas dinding, dan sumber lain; cocokkan catatan penting dengan dokumen pendukung.

Tantangan utama adalah mengumpulkan dan mencocokkan data dari laporan, tagihan, dan sumber lain. Hal ini dapat menyita banyak waktu kerja. Jika Anda mencari solusi terjangkau untuk mendigitalkan pencatatan, pelajari kemampuan 101 dan ketentuan paket yang berlaku.

Sistem pencatatan terpadu dapat mengurangi pekerjaan manual jika data dimasukkan secara rutin dan benar. Analitik membantu pengambilan keputusan, tetapi kegunaannya bergantung pada kelengkapan catatan dan aturan perhitungan yang digunakan.

Kemampuan pencatatan apa yang ditampilkan di situs 101?

• pencatatan pendapatan dan pengeluaran;
• saldo dan penyelesaian pembayaran;
• laba dan markup;
• analitik perusahaan;
• dana perusahaan.

Tabel paket di situs juga mencantumkan analitik lanjutan dan ekspor riwayat peristiwa. Periksa ketentuan akses dan isi ekspor untuk kebutuhan Anda. Ilustrasi berikut dipertahankan dari artikel asli tahun 2024: layar analitik berbahasa Rusia yang menampilkan utang dan piutang, margin, dan grafik laba kotor. Ini adalah contoh historis antarmuka, bukan konfirmasi fungsi yang tersedia saat ini ataupun panduan untuk layar yang berlaku sekarang.

Pantau hasil keputusan bisnis di 101 dan bandingkan analitik dengan arus kas, laporan laba rugi, dan neraca agar Anda dapat merencanakan pengembangan perusahaan dengan dasar yang kuat.