Mundarija:
Pul oqimi hisoboti nimani ko‘rsatadi?
Pul oqimi hisoboti tanlangan davrda kompaniyaga qancha pul kelib tushgani va kompaniya qancha pul to‘laganini ko‘rsatadi. Boshqaruv hisobotida tushumlar va to‘lovlar moddalar hamda faoliyat turlari bo‘yicha guruhlanadi: bu pul qoldig‘i nima sababdan o‘zgarganini tushunishga yordam beradi.
Ichki qarorlar uchun pul oqimi hisoboti va majburiy buxgalteriya hisoboti turli vazifalarni bajaradi. Ushbu maqola qurilish kompaniyasining boshqaruv pul oqimi hisoboti haqida. Rasmiy hisobot tayyorlasangiz, yurisdiksiyangizdagi amaldagi talablar va hisob siyosatiga rioya qiling; boshqaruv jadvali uning o‘rnini bosmaydi.
Bir valyutada tuzilgan, valyuta kursi bo‘yicha qayta baholashsiz hisobotda davr boshidagi pul qoldig‘iga tushumlarni qo‘shib, to‘lovlarni ayirsangiz, davr oxiridagi qoldiq chiqadi. Masalan, boshlang‘ich qoldiq 500 000 ₽, tushumlar 900 000 ₽ va to‘lovlar 750 000 ₽ bo‘lsa, yakuniy qoldiq 650 000 ₽ bo‘ladi. Kompaniyada xorijiy valyutadagi pul bo‘lsa, solishtirishda kurs o‘zgarishi ta’sirini alohida hisobga oling. Kompaniya ma’lumotlarini birlashtirganda o‘z hisobvaraqlari orasidagi o‘tkazmalarni ichki ko‘chirish deb hisoblang, aks holda aylanma ikki marta hisoblanadi.
Qurilish kompaniyasiga pul oqimi hisoboti nega kerak?
Qurilishda buyurtmachilar avanslari va yetkazib beruvchilar, brigadalar hamda pudratchilarga to‘lovlar turli sanalarga to‘g‘ri keladi. Hisobot loyihalar va butun kompaniya bo‘yicha haqiqiy pul oqimlarini ko‘rishga yordam beradi. Kassa uzilishining oldini olish uchun o‘tgan davr hisobotini kutilayotgan tushum va to‘lov sanalari ko‘rsatilgan to‘lov taqvimi bilan to‘ldiring.
Pul nimaga sarflanayotganini tekshirish
To‘lovlarni materiallar, mehnat haqi, logistika, ijara va boshqa moddalar bo‘yicha guruhlang. Davrlarni taqqoslash xarajatlar o‘sishini ko‘rsatadi; ularni qisqartirish qarorini ish hajmi va shartnoma shartlarini tekshirgandan keyin qabul qiling.
Buyurtmachilar to‘lovlarining kechikishini baholash
Shartnomadagi kutilayotgan to‘lov sanasini haqiqiy tushum va rejalashtirilgan to‘lovlar bilan solishtiring. Shunda kechikish qaysi majburiyatlarga ta’sir qilishi ko‘rinadi. Hisobotning o‘zi amalga oshgan to‘lovlarni, prognoz esa kelgusi to‘lovlarni ko‘rsatadi.
Foyda va pul qoldig‘ini ajratish
Foyda va pul oqimi farq qilishi mumkin: kompaniya bajarilgan ishlar bo‘yicha daromad va xarajatlarni tan oladi, pulni esa boshqa vaqtda oladi yoki to‘laydi. Pul oqimi hisoboti puldagi o‘zgarishni tushuntiradi; foyda o‘zgarishi sabablarini daromad va xarajatlar hisobotida tahlil qiling. Bu farq haqida daromad va xarajatlarning moliyaviy hisobi haqidagi maqolada batafsil yozilgan.
Hisobot qanday bo‘limlardan iborat?
Oqimlar odatda operatsion, investitsion va moliyaviy faoliyatga ajratiladi. Boshqaruv hisoboti uchun moddalar ro‘yxati va tasniflash qoidalarini belgilang, keyin ularni izchil qo‘llang. Quyidagi misollar odatiy qurilish kompaniyasiga tegishli; alohida operatsiya xususiyatini uning iqtisodiy mazmuniga qarab tekshiring.
| Bo‘lim | Tushumlar | To‘lovlar |
|---|---|---|
| Operatsion faoliyat | Buyurtmachilarning ishlar uchun to‘lovlari, shartnoma avanslari | Ishlar uchun materiallar, brigadalar va pudratchilarga to‘lovlar, logistika, ijara va joriy soliqlar |
| Investitsion faoliyat | O‘ziga tegishli uzoq muddatli uskunani sotish | Kompaniya uchun texnika yoki boshqa uzoq muddatli aktiv sotib olish |
| Moliyaviy faoliyat | Qarz olish | Qarzning asosiy summasini qaytarish |
Buyurtmachining xizmat uchun to‘lovini xarajatga yozmang: bu operatsion faoliyat tushumi. Obyekt uchun odatiy material xaridini kompaniyaning o‘z uzoq muddatli texnikasini sotib olish bilan aralashtirmang. Qarz foizlarini alohida ajrating va qo‘llanadigan metodikaga ko‘ra tasniflang; asosiy qarzni qaytarish moliyaviy oqimdir.
Har bir bo‘limda tushumlar, to‘lovlar va sof oqimni — ular orasidagi farqni ko‘rsating. Bir valyutadagi, kurs bo‘yicha qayta baholashsiz hisobotda uch bo‘lim sof oqimlari yig‘indisi davrdagi pul qoldig‘i o‘zgarishiga teng. Bir nechta valyutadagi operatsiyalarda kurs o‘zgarishi ta’sirini alohida solishtiring.
Hisobotni qanday tuzish va tekshirish kerak?
- Davr va hisobot chegarasini tanlang: alohida loyiha yoki butun kompaniya. Kompaniya uchun kiritilgan barcha hisobvaraqlar, kassa va loyihalar ma’lumotlarini yig‘ing.
- Haqiqiy tushum va to‘lovlarni bank ko‘chirmalari va kassa yozuvlari bilan solishtiring. Har bir operatsiyada sana, summa, maqsad va mavjud bo‘lsa tegishli loyiha ko‘rsatilishi kerak.
- Ichki o‘tkazmalarni tashqi oqimlardan ajrating va operatsiyalarni uch bo‘lim hamda moddalarga taqsimlang. Avanslar, qaytarishlar va qarz to‘lovlarini alohida tekshiring.
- Boshlang‘ich va yakuniy qoldiq, bo‘limlar bo‘yicha sof oqim va umumiy natijani hisoblang. Qoldiqlar tengligi bajarilmasa, tushib qolgan yoki ikki marta kiritilgan operatsiyalarni izlang.
- Haqiqiy pul oqimini to‘lov rejasi bilan solishtiring. Taqchillik kutilsa, tushum va to‘lov muddatlarini hamda mavjud moliyalashtirishni oldindan qayta ko‘rib chiqing.
101 dan hisobot uchun qanday ma’lumot olish mumkin?
101 da loyiha tushumlari va avanslarini (rus tilidagi qo‘llanma) hisobga olish, keyin tanlangan davr uchun pul harakati hujjatini yuklab olish mumkin. Veb-versiyada kerakli loyiha hujjatlarini oching, «Балансовый отчет» (balans hisoboti) ni tanlang, davr va PDF yoki Excel formatini belgilang, so‘ng «Создать документ» (hujjat yaratish) ni bosing. PDF uchun oldindan ko‘rishni tekshiring va faylni saqlang. Batafsil qadamlar 101 ning loyiha hisoboti qo‘llanmasida (rus tilida) keltirilgan.
Loyiha hujjati obyekt tushumlari va xarajatlarini tekshirishga yordam beradi. U 101 ga kiritilgan ma’lumotlarni aks ettiradi va o‘z-o‘zidan kompaniyaning barcha haqiqiy to‘lovlari to‘liq kiritilganini tasdiqlamaydi. Umumiy boshqaruv pul oqimi hisoboti uchun kerakli loyihalar va loyihadan tashqari operatsiyalarni birlashtiring, so‘ng natijani hisobvaraqlar va kassa bilan solishtiring. Xarajatlar tafsiloti kerak bo‘lsa, veb-versiyada shu davr uchun «Ведомость расходов по статье» (moddalar bo‘yicha xarajatlar qaydnomasi) ni tanlang.
