Управление финансовыми рисками — это система действий, которая помогает бизнесу заранее видеть угрозы деньгам, оценивать их последствия и держать ситуацию под контролем. В строительстве, ремонтах, дизайне и любом проектном бизнесе эта тема всплывает быстро: платежи идут волнами, расходы выходят в моменте, а прибыль часто видна только в конце.
Ниже разберём, что такое финансовый риск, какие виды финансовых рисков встречаются чаще всего, какие методы анализа финансовых рисков полезны руководителю, и что делать, чтобы снизить финансовые риски без героизма и ночных таблиц.
Если по ходу чтения вы поймаете себя на мысли, что «вроде деньги есть, но уверенности нет», начните с настройки базового учёта и регулярной аналитики. В блоге 101 есть сильная база по теме учёта: финансовый учёт доходов и расходов организации.
- Что такое финансовый риск?
- Что такое управление финансовыми рисками?
- Какие бывают виды финансовых рисков?
- Методы анализа финансовых рисков (таблица)
- Как снизить финансовые риски?
- Как помогает Приложение 101?
Что такое финансовый риск?
Финансовый риск — это вероятность получить финансовый результат хуже ожидаемого. Под «хуже» обычно скрываются три сценария: прямые убытки, дефицит денег в моменте (ликвидность), упущенная прибыль.
Ситуация из практики проектного бизнеса: деньги «переезжают» между объектами. Один проект приносит поступления, другой требует срочных закупок, третий завис из‑за задержки аванса. Без раздельного учёта по проектам вы не видите, какой объект кормит компанию, какой создаёт дыру, какой держится на терпении поставщиков.
Чтобы финансовый риск не превращался в хронический стресс, его нужно «приземлять» в конкретные показатели: выручка, маржинальная прибыль, оборотный капитал, дебиторка, платёжный календарь. Для старта полезно разобраться в терминах выручка и маржинальная прибыль.
Финансовый риск — не приговор, если вы умеете измерять его цифрами. Разве можно управлять тем, что не видно?
Что такое управление финансовыми рисками?
Если коротко, управление финансовыми рисками — это управление денежными потоками, сконцентрированное вокруг трех вопросов, где бизнес теряет деньги, почему это происходит, что вы делаете, чтобы потери не повторялись.
Важно, что финансовый риск появляется даже у прибыльной компании. Прибыль в отчёте и деньги на счетах живут по разным правилам. Можно показать хорошую рентабельность, но столкнуться с кассовым разрывом из‑за графика платежей, авансов поставщикам и задержек оплат со стороны заказчиков.
Практичная схема управления финансовыми рисками выглядит так:
- Шаг 1. Зафиксируйте «карту денег»: откуда приходит выручка, когда она приходит, какие расходы обязательны, какие зависят от темпа работ.
- Шаг 2. Составьте реестр рисков: задержка оплат, рост цен материалов, перерасход по смете, простой бригады, штрафы, спорные акты.
- Шаг 3. Оцените риски по вероятности и ущербу и выберите приоритеты.
- Шаг 4. Назначьте меры и ответственных: лимиты, регламенты, договорные условия, резерв.
- Шаг 5. Настройте мониторинг: отчёты, аналитику, регулярный пересмотр «карты рисков».
Смысл управления финансовыми рисками один: вы перестаёте угадывать и начинаете управлять цифрами.
Какие бывают виды финансовых рисков?
Виды финансовых рисков удобно делить по источнику угрозы. Это помогает не спорить, «кто виноват», и быстрее выбирать действия.
Риск ликвидности (кассовый разрыв). Денег не хватает в нужную дату: зарплаты, материалы, аренда техники, налоги, подрядчики. Причина часто в графике оплат и в том, что план работ не совпал с планом платежей.
Кредитный риск (риск контрагента). Заказчик задержал оплату, подрядчик сорвал обязательства, поставщик изменил условия. Здесь важны договорные рамки и дисциплина первички.
Рыночные риски. Рост цен материалов, колебания валюты (если закупки завязаны на импорт), изменение ставок по кредитам. Это риски, которые нельзя «отменить», зато можно заранее заложить правила пересогласования цены и резерв.
Риск перерасхода по проекту. Недооценили объёмы работ, упустили этап, забыли про логистику, ошиблись в нормативах, не учли возвраты и переделки. Часто это связка «ошибка планирования + слабый контроль факта».
Налоговый и правовой риск. Ошибки в статусах исполнителей, договорные пробелы, штрафы за сроки и качество, спорные закрывающие документы.
Операционный финансовый риск. Потери из‑за внутренних процессов: нет лимитов на закупки, нет правил выдачи подотчёта, нет прозрачности по статьям расходов, данные собираются с задержкой.
Если собрать эти виды финансовых рисков в один вывод, он будет простым: деньги теряются там, где нет правил и регулярной проверки факта.
Методы анализа финансовых рисков (таблица)
Методы анализа финансовых рисков делятся на качественные (описать и расставить приоритеты) и количественные (посчитать последствия в деньгах). В проектном бизнесе чаще всего нужна связка обоих подходов.
| Метод | Что даёт | Когда применять | Какие данные нужны |
|---|---|---|---|
| Реестр рисков | Список финансовых рисков с владельцами и мерами | На уровне компании и каждого проекта | Договоры, этапы работ, типовые проблемы |
| Матрица «вероятность × ущерб» | Приоритеты: какие риски тушить первыми | Когда рисков много и они конкурируют за внимание | Оценка вероятности, оценка потерь |
| Анализ денежных потоков и платёжный календарь | Понимание дат, когда возникнет дефицит денег | При росте оборотов, найме, нескольких объектах | План поступлений, график расходов, обязательства |
| Сценарный анализ | План «если случится Х»: задержка оплат, рост цен, сдвиг сроков | Перед подписанием договора и при изменениях проекта | Три сценария по срокам и суммам, маржа |
| Анализ чувствительности | Что сильнее влияет на прибыль: цена, сроки, фонд оплаты труда, материалы | Когда нужно принять решение по цене или условиям | Смета/бюджет, фактические траты по статьям |
| Стресс‑тест | Проверка «выживем ли»: падение поступлений, рост расходов, простой | Перед расширением и при высокой нагрузке | Запас денег, обязательные платежи, скорость поступлений |
Хороший анализ финансовых рисков заканчивается решением: что меняете в правилах денег уже на этой неделе.
Как снизить финансовые риски?
Снизить финансовые риски помогает не один «лайфхак», а набор устойчивых привычек компании. Важнее всего дисциплина факта: деньги учитываются регулярно, статьи расходов единые, проектная прибыль считается, дебиторка не живёт в переписках.
Зафиксируйте правила входа денег. Авансы, этапность оплат, сроки согласования актов, последствия просрочки. Чем лучше это описано в договоре и в коммуникации, тем ниже кредитный риск.
Держите под контролем оборотный капитал. Когда компания растёт, потребность в деньгах часто растёт быстрее прибыли. Полезный ориентир — зачем считать оборотный капитал.
Разделяйте учёт по проектам. Это базовая защита от ситуации, когда один объект незаметно финансирует другой. Параллельно проще считать маржинальность и принимать решения по ценам. Если тема показателей для вас новая, начните с показателей бизнеса.
Вводите лимиты и согласования. Лимиты на закупки, правила подотчёта, список статей расходов, контроль отклонений «план/факт». Это снижает риск перерасхода и операционные потери.
Создайте резерв. Резерв — часть маржинальной прибыли, которую компания откладывает на обязательные платежи и неожиданные расходы. Его проще поддерживать, когда вы видите реальную прибыль по проектам и компании.
Снижение финансовых рисков почти всегда упирается в прозрачность учёта и скорость управленческих решений. Когда цифры приходят поздно, решения тоже приходят поздно — готовы с этим мириться?
Как помогает Приложение 101?
Практика показывает: управление финансовыми рисками держится на регулярном сборе данных и быстрой проверке факта. Приложение 101 закрывает эту задачу через проектный подход: каждый объект или контракт ведётся как отдельный проект с балансом, поступлениями и расходами по статьям.
Что это даёт для финансовых рисков: вы видите, где возникает кассовый разрыв, какой проект уходит в минус, какие статьи расходов растут быстрее плана. Плюс вы быстрее собираете подтверждения расходов через чеки и отчёты команды, поэтому кредитный и операционный риск становятся ниже.
Если вы хотите усилить анализ финансовых рисков, посмотрите, как выстраивается аналитика в компании: бизнес‑аналитика: как настроить аналитику для бизнеса. В PRO+ доступна расширенная аналитика по движению денег, маржинальности и фонду компании — это база для сценариев и стресс‑тестов без ручных формул.
Чтобы разобраться, как внедрить учёт в вашу рутину и распределить финансовую ответственность в команде, приходите на презентацию. На встрече проще понять, какие отчёты вам нужны в первую очередь и как выстроить контроль без перегруза.
Приложение — это инструмент. Управление финансовыми рисками остаётся вашим управленческим решением, зато с нормальным учётом оно становится спокойной регулярной работой.